Роль активных операций для «любого» коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспе-чивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение; Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности де-нежные средства тем участникам экономического оборота, ко-торые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осущест-влению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению. Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Са-мые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.
Дадим классификацию активов по таким качествам, как до-ходность, ликвидность, рискованность.
По степени доходности все активы делятся на две группы:
* приносящие доход (так называемые работающие), напри-мер, банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;
* не приносящие доход (так называемые неработающие); на-пример, к ним относятся: кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.
С точки зрения ликвидности различают три группы активов.
1. Высоколиквидные активы. Они могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетво-рения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспон-дентских счетах в других коммерческих банках.
2. Ликвидные активы -- это активы со средней степенью ли-квидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с не-большой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легко-реализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.
3. Низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) ак-тивы -- это такие активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долго-срочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длитель-ной просрочкой.
До 80% банковских активов приходится на кредитные опе-рации и вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.
К кредитным операциям относятся ссудные операции и опе-рации по размещению депозитов в других банках (активные де-позитные операции). Ссудные операции -- это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на ус-ловиях возвратности, платности, срочности. Эти операции при-носят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.
Ссудные операции банков можно классифицировать по сле-дующим критериям: по экономическому содержанию и назначению, по категории заемщиков, по обеспеченности, по срокам и методам погашения, по форме выдачи кредита.
По категориям заемщиков различают такие банковские ссуды:
* акционерным компаниям и частным предприятиям (про-мышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);
* кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);
* населению;
* правительству и местным органам власти. Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланко-выми) или обеспеченными. Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей и товарораспорядительных документов (варранта -- складского свидетельства, подтвер-ждающего нахождение товара на складе; железнодорожной на-кладной; коносамента -- свидетельства о приеме груза к мор-ской перевозке и др.), дебиторских счетов, закладных под авто-мобиль или другой вид движимого имущества или недви-жимости. Ссуда под залог недвижимости называется ипотечной. Обеспечением ссуды может быть также поручительство или га-рантия -- договор с односторонним письменным обязательством поручителя или гаранта перед банком выплатить ссуду в случае ее невыплаты заемщиком либо страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.
По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребова-ния (онкольные), погашение которых банк может потребовать в любое время, и срочные. Последние подразделяются на крат-косрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до трех--пяти лет) и долгосрочные -- на более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны.
Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При пер-вом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взно-са. Второй метод погашения -- в рассрочку. Сумма ссуды списы-вается частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, еже-квартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод погаше-ния применяется обычно к средне- и долгосрочным ссудам. Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протя-жении действия займа.
По технике выдачи различаются ссуды в наличной или без-наличной форме, в виде открытия кредитной линии (кредитного лимита); выдачи фиксированной суммы на определенный срок (разовой ссуды); в виде векселя (векселедательный кредит), во-зобновляемые и синдицированные (консорциальные) ссуды.
Открытой кредитной линией называется юридически оформ-ленное соглашение между банком и заемщиком о предоставле-нии заемщику кредита в пределах согласованной суммы (кре-дитного лимита) в течение определенного периода на опреде-ленных условиях (на основании одного договора ссуда может выдаваться несколько раз). Обычно кредитная линия открывает-ся не более чем на год, но возможно ее продление.
Это наиболее распространенная форма выдачи краткосроч-ного кредита в большинстве промышленно развитых стран. Удобство для заемщиков и банка при этой форме ссуды состоит в том, что в течение действия кредитной линии заемщик в лю-бой момент может получить ссуду без дополнительных перего-воров с банком.
Особенность кредитной линии заключается в том, что согла-шение о ее открытии может быть пересмотрено обеими сторона-ми. За банком сохраняется право отказать в выдаче ссуды в пре-делах кредитного лимита, если, например, положение заемщика ухудшилось. Заемщик также вправе не использовать кредитную линию полностью или частично. Еще одной особенностью кре-дитной линии является то, что ее открытие нередко сопровожда-ется требованием банка к заемщику хранить на его текущем счете так называемый компенсационный остаток в размере не менее 20% от суммы кредитной линии либо весь срок ее действия, либо в период фактического ее использования. В результате повышает-ся реальный уровень процента, взимаемого по ссуде.
Технология использования кредитной линии различна. Вы-дача кредита по открытой кредитной линии может производить-ся с открываемого банком ссудного счета или же применяется объединенный активно-пассивный счет, на котором учитывают-ся все операции банка с клиентом (на дебет счета записываются ссуды, предоставленные банком клиенту, а на кредит -- суммы, поступающие в банк от клиента в виде выручки от реализации продукции, вкладов и т.д.).
Классическим примером активно-пассивного счета является контокоррентный счет. Предоставляемый по этому счету кредит называется контокоррентным. После заключения договора об открытии контокоррента расчетный счет закрывается, и все операции проводятся по контокоррентному счету. Проценты за контокоррентный кредит начисляются периодически на основе сальдо обычно ежеквартально. Контокоррентный кредит широ-ко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии.
В Великобритании, во Франции и Канаде разновидностью кредитной линии служит овердрафт. Это, пожалуй, наиболее простой метод кредитования. При овердрафте банк предоставля-ет кредит, выдавая клиенту деньги (оплачивая его счета) с его текущего счета сверх имеющегося на счете остатка в пределах кредитного лимита. Сумма лимита, т.е. максимальная сумма овердрафта, устанавливается при открытии текущего счета со-глашением между банком и клиентом. При овердрафте все сум-мы, зачисляемые на текущий счет клиента, направляются на по-гашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. В отличие от контокоррента процент по овердрафту начисляется ежедневно.
Кредиты в фиксированной сумме на определенный срок (разо-вые ссуды) выдаются, как правило, на удовлетворение целевой потребности в средствах на основе кредитного договора (на ос-новании одного договора ссуда выдается один раз). В отличие от соглашения об открытии кредитной линии кредитный договор на выдачу разовой ссуды является твердым обязательством бан-ка выдать ссуду на условиях договора. Особенность такой ссуды заключается в том, что она погашается в строго установленный срок единовременным взносом или в соответствии с предусмот-ренной в кредитном договоре четкой шкалой погашения регу-лярными периодическими взносами. Кредиты в форме разовых ссуд могут быть как краткосрочными, так и средне- и долго-срочными. Ссуды выдаются с открываемого банком ссудного счета, либо путем зачисления на кредит текущего или расчетно-го счета заемщика, либо путем оплаты требований к заемщику, либо путем выдачи наличных денег.
Когда ссуда выдается в виде векселя (так называемый векселедательный кредит), это означает, что заемщик в соответствии с кредитным договором использует полученную ссуду на приоб-ретение векселя банка-кредитора. Банк на основе кредитного договора выписывает простой вексель и выдает его заемщику. Векселем в данном случае оформляется получение банком де-нежного займа, источником которого служит ссуда, предостав-ленная клиенту на основе кредитного договора. По сути банк и клиент совершают две сделки. Сначала банк предоставляет кли-енту ссуду, а затем клиент за счет полученных средств предос-тавляет банку заем под вексель. Именно поэтому клиент должен при наступлении назначенного срока вернуть банку полученную денежную сумму и проценты на нее, а банк -- заплатить по век-селю последнему векселедержателю. Номинальная стоимость векселя должна быть равна сумме ссуды, дата возвращения ссу-ды устанавливается накануне срока погашения векселя. Полу-ченный от банка вексель заемщик использует для расчетов со своим поставщиком, а в установленный срок выплачивает банку сумму векселя и проценты по ссуде. При наступлении срока по-гашения векселя банк выплачивает его сумму последнему дер-жателю векселя.
Условия выдачи кредитов дифференцируются в зависимости от величины капитала заемщика, его связей с банком. Более крупным предприятиям, имеющим длительные тесные связи с банками, кредиты предоставляются на более значительные сро-ки, без обеспечения, из более низкого процента. Обычно банки периодически устанавливают и публикуют минимальную первич-ную, или базовую, ставку -- ставку по необеспеченным кратко-срочным ссудам первоклассным заемщикам. В зависимости от категории заемщиков ставки им устанавливаются на несколько пунктов выше базовой.
Страницы: 1, 2, 3
