Крім показників рентабельності по прибутку, який характеризує рівень ефективності управління банком, використовують систему показників, які характеризують її за рівнем одержаного доходу, а також за рівнем продуктивності праці. До цих показників належать:Загальний рівень рентабельності
Формула:
,
де Пб - балансовий прибуток Дз - доходи загальні
Економ зміст: розмір балансового прибутку на 1грн заг. доходів
Окупність витрат доходами
де Вз - витрати загальні
Економ зміст: розмір заг. Доходів на 1грн заг. витрат
Чиста процентна маржа
де Дп - процентні дох. Вп - процентні витрати, Аз - середньорічні заг. активи
Економ зміст: розкриває рівень доходності активів від %-ї різниці
Чистий SPREAD
де Кс - надані кредити середньорічні
Зпп - підпроцентні зобов'язання (депозити + МБК)
Економ зміст: розкриває рівень доходності активів від %-х операцій
Інший операційний доход
де Ді - інші операційні доходи Аз - Сер. річні активи загальні
Економ зміст: свідчить про рівень доходності заг. активів від інших нетрадиційних послуг
Мертва точка прибутковості
де Вн - витрати непроцентні Дн - дох непроцентні АН - Сер. річні активи недоходні
Економ зміст: показує мінімальну доходну маржу для покриття всіх витрат
Продуктивність праці Формула:
де Дз - доходи загальні Сп - середньорічна кількість працівників
Економ зміст: характеризує рівень продуктивності праці; розмір одержаного доходу на 1 середньорічного працівника
46. Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу ліквідності прибутку
Банківська ліквідність відіграє життєво важливу роль як у діяльності самих банків, так і у фінансовій системі країни. Дефіцит ліквідних засобів призводить до порушення нормативних вимог центральних банків, штрафних санкцій і що найнебезпечніше для банків-до втрати депозитів. Надмірна ліквідність породжує дилему “ліквідність-прибутковість”, адже найбільш ліквідні активи не генерують доходів. Щоденна робота з підтримки достатнього рівня ліквідності є необхідною умовою самозбереження та виживання банку. Метою аналізу ліквідності банку є оцінка та прогнозування можливостей банку щодо своєчасного виконання своїх зобов`язань за умови збереження достатнього рівня прибутковості. Перед банком постає завдання як з погляду забезпечення потреб ліквідності, так і щодо їх доходності та вартості. Основним джерелом аналізу ліквідності є щоденний та місячний баланс банку. За даними балансу НБУ щодня контролює виконання обов`язкових нормативів ліквідності. В цілому інформаційна база складається з: 1)внутрішньобанківської інформації (звітність про депозитну діяльність, звітність про стан кредитного портфелю, дані про рух коштів на рахунках, тощо);2)інформації, одержаної безпосередньо від клієнтів та контрагентів банку (фінансові звіти позичальників та емітентів цінних паперів, кредитні заявки, тощо);3)зовнішніх джерел(рейтингів, статистичних збірників, тощо).
47. Система та методика визначення показників ліквідності: поточної, загальної, миттєвої
Коефіцієнти, які характеризують ліквідність, аналізуються в динаміці, що дозволяє виявити загальні тенденції в зміні ліквідності банківської системи та окремого банку. З метою здійснення контролю за ліквідністю банку коефіцієнти співставляють з нормативними значеннями. В процесі аналізу коефіцієнти ліквідності можуть порівнюватися з аналогічними показниками інших банків, середньогалузевими показниками або з рівнем, який визначений банками на базі практичного досвіду. Результати порівняльного аналізу коефіцієнтів ліквідності дають змогу виявити загальні тенденції зміни ліквідності банку й імовірність виникнення проблемних ситуацій, дозволяючи вчасно вжити відповідних заходів щодо поповнення ліквідних активів чи реструктуризації балансу.
Коефіцієнт поточної ліквідності розраховується як співвідношення грошових коштів, а також дебіторськ заборгов до короткострокових зобовязань.
Коефіцієнт загальної ліквідності зобовязань банку
(Кзл) = Азаг / Ззаг.
Хар-є максимальну можливість банку в погашенні зобов”язань (Ззаг) всіма аткивами (Азаг). Нормативне значення показника Н6 має бути не менше 100%.
Коефіцієнт миттєвої ліквідності
(Кмл) = (Ккр+Ка)/Д
показує можливість банку погашати живими грошима з коррахунків і каси зобов”язання по всіх депозитах (Д). Нормативне значення Н5 має бути не меншим за 20%.
51. Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення залишків на грошових і депоз рах
Пасиви банку - це джерела формування фін. ресурсів. За своїм походженням пасиви не однорідні, і складаються з кап-у та зобов'язань банку перед вкладниками та кредиторами. Капітал являє собою власні кошти банку, що належать заснов-м або акціо-м. Зобов'язання - це теперішнє зобов-я банку, що виникає з його минулої діяль-і, розра-к з якими повинен закінчитись відпливом з банку ресурсів.
Фінансовий стан банку проявляється у рівні ліквідності, платоспро-і і фін стійкості та визнач діяль банку у короткострок та довгострок перспективі.
Мета ана-у пасивів банку групується у такі завдання:
дослідження та оцінка дина-и, складу та струк-и кап-у і зобов-ь;
дослідж та оцінка платоспро-і та достатності кап.;
дослідження та оцінка креди-в та депоз.;
дослі-я та оці-а обгрунтованості розподілу прибутку;
узагаль-а оцінка розміру та струк-и капіталу та зобов'-ь та ефективності вкладення фін ресур-в в активи банку;
розробка прогнозу конкурентоспро-і і розвідка фін потенціалу банку.
52. Аналіз рівня ліквідності високоліквідних активів
Поняття лікві-і пов'язується з активами банку.Під ліквідністю (А)розуміють їх здатність швидко і без зниження вартості перетвор.. в гроші.
Високоліквідні активи - це такі активи,які знаходяться в готівковій формі або можуть бути швидко реалізовані на ринку.До їх складу входять готівкові кошти та ба-і метали, кошти на корр-х в НБУ, термінові депоз-и в НБУ, вкладення у казначей.. ц.п., реформовані НБУ, кошти на коррах.. та депо-х рах., відкриті в інш.. ба-ах, а також А., які можуть бути терміново проконвертовані у готівкові або безго-і кошти.
Високоліквід.. А.. поділ.. за рядом класифік-х ознак:
За напрямками розміщення:грош.. кошти у касі; кошти на рах.. інш.. ба-х; термінові фін.. вклад-я; ба-і метали; інші;
За доходністю:прибуткові та неприбуткові;
За видами валюти:високоліквідні А.. в нац.. вал.. та іно-й.
Загальний аналіз високолі-х А..проводиться на основі розрах..показників їх структури та динаміки у досліджуваному періоді.
До прибуткових, крім короткострокових фінансових вкладень, належать і операції купівлі-продпжу закордонної валюти за рахунок коштів у касі та на кореспондентських рахунках і деякі інші. Ці тенденції позитивно характеризують фін. діяльність банку, адже банк не повинен безконтрольно збільшувати беприбуткову частку високоліквідних активів у загальних активах.
53. Аналіз кредитного портфеля з точки зору ліквідності кредитів (надійності їх повернення і диверсифікації кредитних вкладень)
Основні напрямки аналізу кредитної діяльності:
Загальний аналіз кредитів;
Ана-з руху кредитів;
Аналіз забезпеченості кре-в;
Аналіз погашення кр.;
Оцінка кр-о ризику КБ та формування резерву на його покриття.
До основних етапів загального аналізу кредитів належать:
Оцінка кр-в та позик,наданих баком за відповідний період;
Аналіз стру-и кре-в за галузями національної економіки, видами кредитних угод, термінами надання кредиту, позиковими ставками тощо;
Аналіз динаміки обсягу та структ-и наданих кре-в у звіт-у періоді;
Оцінка зміни у обсязі і структурі кредитів і позик за відповідний період та визначення напрямків подальшого розвитку кредитної діяль-і банку.
Загальний аналіз кредитного порт-я базується на загальноприйнятій класифікації вкладень та використанні вертикального і горизонтального типів аналізу.
54. Аналіз співвідношення ліквідних активів і їх загальної величини
Ліквідні активи - це такі, які можуть бути перетворені в грош..форму протягом певного періоду.До цієї групи відносять платежі на користь банку з термінами виконання в зазначений період, такі як креди-и, в тому числі і міжбанківські, Дб.. заборгованість, інші ЦП, які обертаються на ринку.
До ліквідних (А)відносяться:
Грошові кошти банку;
Коррахунок в НБУ;
Рахунки в банках нерезидентах у неконвертованій валюті; Аналіз активності здійснюється по співвідношенню ліквідних активів і їх загальних величини, що показує їх частку в загальній величині по базисному і звітному періодах. Розраховується відхілення від (звітного -базисного) і це показує, що відбувається чи.
В банках достатній рівень ліквідності забезпечується не тільки накопиченнями ліквідних активів, скільки доступністю та стабільністю джерел їх поповнення. Можливості залучення ліквідних засобів в будь-який час в необхідній кількості дозволяє банкам підтримувати запас ліквідних активів на min рівні.
Джерелами покриття потреби в ліквідних коштах є такі:
Настання строку погашення наданих банком кредитів;
Продаж (А);
Доходи від надання недепозитних банківських послуг;
Залучення депоз-х вкладів від фізичних та юридичних осіб;
Запозичення коштів на грошовому ринку.
55. Аналіз ліквідності високоризикових вкладів
Ліквідні активи - це такі, які можуть бути перетворені в грош..форму протягом певного періоду.
База кредитних установ за своїм складом неоднорідна, тому здійс.. аналіз її структури з погляду співвідношення мінливих та стабільних зобов'язань. З метою аналізу стабільності клієнтської бази визначається питома вага основних вкладів у зігальній зобов'язань.
До високоризикових вкладів можна віднести фінансові та реальні інв-ї. До фін..інвест-й належать вкладення банку в різноманітні фін.. інструменти ринку капіталів - ЦП на інвестиції, вкладення в паї та статутний капітал інших підп-в. До реальних інвестицій належать вкладення банку в різноманітні матеріальні та нематеріальні(А).Інвестиції та нематеріальні(А) включають вкладення в патенти, ліцензії, “ноу-хау”, технічну, науковопрактичну, майнові права, інші майнові права. Іноді виділяють інновації - вкладення у нововедення та інтелектуальну форму. Звичайно ці всі вкладення коштів, розраховано більше ніж на 1рік.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
