Анализ банковской деятельности - рефераты, скачать рефераты, бесплатно рефераты

Рефераты. Анализ банковской деятельности

назначение и сумма платежа;

· оттиски печати юридического лица и подписи ответственных лиц.

Отдельные расчетные документы могут содержать ряд дополнительных реквизитов (бюджетные).

Под формой безналичных расчетов понимается порядок оформления и оплаты расчетных документов. Форма безналичных расчетов определяется способом платежа и организацией документооборота.

Организация безналичных расчетов должна отвечать таким требованиям:

· обеспечивать своевременность платежа за реализованные товары и услуги;

· создавать условия для взаимного контроля плательщиков и получателей средств за соблюдением расчетной и договорной дисциплины, а также для банковского контроля за участниками расчетов;

· не допускать внепланового перераспределения средств в процессе расчетов, содействовать сближению момента получения и оплаты товарно-материальных ценностей (ТМЦ).

Способы безналичных расчетов заключаются:

· в перерасчете средств с расчетного (текущего) счета плательщика на счет получателя в банке;

· в зачислении взаимных требований.

Платежи со счетов клиентов осуществляются банком в пределах остатков средств на начало операционного дня.

Учреждения коммерческих банков осуществляют платежи по поручению клиента на протяжении операционного дня с учетом поступлений денежных средств.

Если клиент имеет к счету картотеку, то платежи за счет текущих поступлений на счет клиента осуществляются на протяжении операционного дня с учетом установленной очередности платежей.

Все безналичные расчеты осуществляются двумя способами:

· путем перевода денег с одного счета на другой;

· путем зачета взаимных требований.

К расчетам, осуществляемым путем перевода денег с одного счета на другой, относятся следующие формы: расчеты платежными поручениями, платежными требованиями, аккредитивная, расчетными чеками, через систему "Клиент - банк", вексельная.

4. Коэффициентный анализ ликвидной позиции банка
Американская рейтинговая система CAMEL, используемая зарубежными банковскими аналитиками, является стандартом де-факто при оценке деятельности коммерческого банка. Она относится к типу рейтинговых систем, использующих метод “информированного наблюдателя”, в соответствии с которым деятельность банка определяется по следующим критериям, используемым при анализе:

· капитал (Capital);

· активы (Assets);

· управление (Management);

· доходность (Earning);

· ликвидность (Liquidity).

В качестве дополнительных, нечисловых параметров, характеризующих деятельность банка, можно принять следующие:

1) качество управления;

2) финансовая устойчивость;

3) качество обслуживания;

4) способность привлекать и удерживать таланты;

5) объем долгосрочных инвестиций;

6) способность к инновациям;

7) общественная ответственность;

8) экологическая ответственность.

Раскроем экономический смысл показателей ликвидности банка и представим формулы, по которым их рассчитывают согласно методике CAMEL.

Доля обязательств до востребования в активах:

CamL1 = Обязательства до востребования / Активы банка.

Экономический смысл: коэффициент показывает, в какой части активы банка сформированы за счет наиболее неустойчивых пассивов.

Доля обязательств до востребования должна иметь у банка снижающийся тренд для роста устойчивости ресурсной базы банка.

Доля привлеченных межбанковских кредитов:

CamL2 = Межбанковские кредиты / Активы банка.

Экономический смысл: коэффициент характеризует, в какой доле активы банка сформированы за счет межбанковских кредитов, которые также относятся к наиболее востребованной части пассива.

Сумма показателей CamL1 и CamL2 показывает, в какой доле баланс банка сформирован за счет наиболее неустойчивых пассивов.

Покрытие обязательств до востребования денежными активами:

CamL3 = Денежные активы / Обязательства до востребования.

Экономический смысл: обязательства до востребования должны выплачиваться банком незамедлительно. Для мгновенной выплаты банк реально располагает денежными активами.

Если мгновенная ликвидность баланса выше средней и имеется достаточный уровень текущей ликвидности, то банк может снизить размер недоходных денежных активов.

Покрытие обязательств до востребования ликвидными активами:

CamL4 = Ликвидные активы / Обязательства до востребования.

Экономический смысл тот же, что и у CamL3, только со сроком в течение месяца.

Покрытие обязательств до востребования ликвидными активами банка должно иметь растущий тренд. Рост текущей ликвидности отражает стабильное состояние накопленной ликвидности банка. Чем выше уровень текущей ликвидности, тем больше гарантий у банка для устойчивой работы в дальнейшем.

Общий вывод по итогам анализа ликвидности банка:

Ресурсная база банка:

· устойчивая;

· неустойчивая.

Банк в краткосрочной перспективе:

· ликвиден;

· неликвиден.

Принцип составления рейтинга заключается в том, что он строится сразу для нескольких однородных банков. В США сопоставимая группа банков обычно насчитывает не менее 100 единиц. При расчете всех показателей строят график, на котором определяют место каждого показателя, характеризующего положение данного банка в общей совокупности сравниваемых банков в процентах - процентиль. Отечественные разработчики банковских рейтингов практически никогда не разделяют национальные банки на однородные группы, а выстраивают их все подряд, используя в качестве критерия либо величину валюты баланса, либо размер капитала банка.

Обратим внимание, что различные показатели, используемые для рейтинговой оценки банка в системе CAMEL, “взвешиваются" с учетом его значимости среди других показателей. Весовые коэффициенты для каждой группы показателей периодически пересматриваются. Наиболее “значимыми” считаются показатели, характеризующие качество активов, далее следуют показатели доходности, достаточности капитала и ликвидности.

После того как для конкретного банка рассчитаны значения каждого показателя и найдены по графику соответствующие процентили, подсчитывают общую сумму баллов, на основании которой определяют место банка в национальном рейтинге.

Практическая часть
Задача 1
Показатель
Базисный
период
Отчетный
период
Абсолютное
отклонение
1. Средний остаток вкладов населения, тыс. грн.
1560
1792
+232
2. Среднее количество вкладчиков, счетов
3000
2240
-760
3. Население региона, лиц
30000
28000
-2000
4. Коэффициент охвата населения сберегательным делом
0,1
0,08
-0,02
5. Средний размер одного вклада, грн.
520
800
+280

Средний остаток вкладов населения

Среднее количество

вкладчиков

Средний размер одного вклада

Произведем расчет влияния каждого фактора на величину отклонения среднего остатка вкладов населения:

y0 = а0*b0 = 3000*0,52 = 1560 тыс. грн.

y1 = а1*b1= 2240*0,8 = 1792 тыс. грн.

Влияние среднего количества вкладчиков:

?y (а) = (а1-а0) *b0 = (2240-3000) *0,52 = - 395,2 тыс. грн.

Влияние среднего размера одного вклада:

?y (b) = а1* (b1-b0) = 2240* (0,8-0,52) = +627,2 тыс. грн.

Совокупное влияние:

?y = ?y0-?y1 = 1792-1560 = +232 тыс. грн.

?y = ?y (а) +?y (b) = - 395,2+627,2 = +232 тыс. грн.

?y0-?y1 = ?y (а) +?y (b) = +232 тыс. грн.

Таким образом, увеличение среднего остатка вкладов населения явилось результатом влияния следующих факторов:

а) уменьшения среднего количества вкладчиков: - 395,2 тыс. грн.

б) увеличения среднего размера одного вклада: +627,2 тыс. грн.

Всего: +232 тыс. грн.

Задача 2
№ п/п
Показатель
Прошлый
квартал
Отчетный
квартал
Абсолютное
отклонение
1
Доходы от дисконтных операций с векселями, тыс. грн.
156
201,84
+45,84
2
Общая сумма приобретенных банком векселей, тыс. грн.
520
696
+176
3
Количество учтенных векселей, шт.
40
48
+8
4
Средний дисконт по векселям за период, %
30
29
-1
5
Средняя номинальная стоимость одного векселя, тыс. грн.
13
14,5
+1,5

В отчетном периоде доходы от дисконтных операций с векселями увеличились на 45,84 тыс. грн. (5920 - 4800). Для того чтобы определить каким образом влияли на функцию (у) различные факторы, сделаем следующие расчеты:

1. Влияние общей суммы приобретенных банком векселей:

Дус=+176*0,3=+52,8 тыс. грн.

2. Влияние среднего дисконта по векселям:

?уд=696* (-0,01) =-6,96 тыс. грн.

Общее отклонение составляет: +52,8+ (-6,96) =+45,84 тыс. грн.

Следовательно, увеличение дохода от дисконтных операций с векселями явилось результатом влияния следующих факторов:

а) увеличения общей суммы приобретенных

банком векселей: +52,8 тыс. грн.

б) уменьшения среднего дисконта по векселям: - 6,96 тыс. грн.

Всего: +45,84 тыс. грн.

Список использованной литературы

1. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. - М.: ДиС, НГАЭ и У, 2003

2. Баканов М.М., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002

3. Банковское дело: учебник. Под ред.В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2003

4. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. дасл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.О.И. Лаврушина. -5-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007

5. Борисовская М.А., Толыпина О.Н. Банковское дело. // Экономика. - М., 1994

6. Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовыми рисками/Пер. с англ.; встпл. сл. д.э.н. К.Р. Тагибекова. - М: Издательство "Весь Мир", 2004

7. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Лаврушина О.М. - М., 1998

8. Долан Э.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.М., 1996

9. Долан Э. Дж, Кэмпбелл К., Кэмпбелл Р. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М., 1991

10. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики // Деньги и кредит 1995. -№6

11. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции, М., 1997

12. Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: МЭСИ, 2005

13. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. - М.: Дело, 2001

14. http://www.studentu.ru

Страницы: 1, 2, 3