объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства). Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика. - 1995. - С.102.

Анализируя практику коммерческих банков США в части соблю-дения ликвидности, отмечено следующее: "При хо-рошей организации работы по привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами. Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и долгосрочных раз-мещений средств по активу с привлеченными депозитами значит меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных традиционных связей". Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика. - 1995. - С.35.

Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк дол-жен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

ликвидность баланса;

рентабельность использования средств, в частности оборачива-емость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;

планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;

технический уровень предприятия и перспективы его развития;

удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений насе-ления, следующие:

Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.

Организация приобретения сбережений путем широкой бан-ковской сети.

Качество предоставляемых услуг населению.

Организация информационной службы.

Техническая оснащенность отдела банка по работе с насе-лением.

Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности и использования де-понированных в банке средств, надежность в выполнении обяза-тельств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и оттоке средств населения. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. - 1999. - №4. - С. 22.

Межбанковский кредит -- значительный источник средств для поддержания стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское кредитование:

осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств;

носит в основном краткосрочный характер;

является оперативным по способу предоставления средств;

происходит в рамках корреспондентских отношений банков;

представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитный потенциал банка. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 1998. - №9. - С. 39.

Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база, характеризующая финансовое состояние бан-ков, их платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов. О составлении финансовой отчетности. Инструкция Банка России от 1.10.97 №17 с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У.

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерыв-ное использование всех средств, которые создаются для удовлетво-рения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала -- это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного коэффициента ликвидности, его опреде-ление и поддержание являются задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими ликвидность".

Стратегия и тактика банка в сфере получения и пре-доставления кредитов составляет существо его кредит-ной политики.

Кредитная политика банка включает в себя следую-щие элементы:

* определение целей, исходя из которых, формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);

* описание полномочий подразделений банка в процес-се выдачи, ведения и погашения кредита;

* перечень необходимых документов;

* основные правила приема, оценки и реализации кре-дитного обеспечения;

* лимитирование операций по кредитованию;

* политику установления процентных ставок по кредитам;

* методики оценки кредитных заявок;

* характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / под ред- М: ЮНИТИ. Банки и биржи. - 1997. -С.88.

Наличие ресурсов у банка и их структура обусловли-вают проведение кредитной политики. Кредитная поли-тика во многом зависит от ликвидности банка. Важный критерий классификации кредитов -- их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле -- это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет получена установлен-ная плата. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред- М: ЮНИТИ-ДАНА. - 2003. - С.510.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочность, воз-вратность, обеспеченность, платность и дифференцированность.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов, с помощью которых осуществля-ется выдача и погашение кредита. Таких методов три: кредитование по остатку; кредитование по обороту; кре-дитная линия. О мерах по обеспечению выполнения коммерческими банками обязательств перед вкладчиками. Письмо Банка России от 24.05.95 №169.

Кредитоспособность заемщика означает способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам и является одним из основных объект ив оценки при определении целесообразности и форм кре-дитных отношений.

Кредитование проводится в несколько этапов: подго-товительный; рассмотрение кредитного проекта; оформ-ление кредитной документации; этап использования кре-дита и последующего контроля в процессе кредитования. Рубель К. Финансовый менеджмент. - Санкт-Петербург. - 1998. - С. 282.

Кредитная политика коммерческого банка -- это ком-плекс мероприятий банка, цель которых -- повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (См.: Табл. 1.1).

Кредитная политика банка определяет стандарты, па-раметры и процедуры, которыми руководствуются бан-ковские работники в своей деятельности по предоставле-нию, оформлению кредитов и управлению ими. Кредит-ная политика обычно оформляется в виде письменно за-фиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л. - 2003. - С.216.

Таблица 1.1

Факторы, определяющие Кредитную политику банка*

* Источник: Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. - 1999. - №4. - С.23.

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содер-жащихся в Инструкции «О порядке регулирования дея-тельности банков» от 1 октября 1997 г. № 1. Непосредст-венное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала HI, ус-танавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выдан-ных ссуд и учтенных векселей).

В пределах нормативных ограничений, установлен-ных Банком России, КБ самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности. Повышение доходности кредитных операций и сни-жение риска по ним -- две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наиболь-шие доходы инвесторам приносят операции с повышен-ным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа -- сочетать высокодоход-ные и достаточно рискованные вложения с менее риско-ванными направлениями кредитования. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 1998. - №9. - С. 41.

Таблица 1.2

Элементы кредитной политики*

Страницы: 1, 2, 3, 4