· Стабильности денежной сферы;
· Развитие в стране страхования депозитов и ссуд;
· Стратегии и тактики банка.
Чем выше в стране уровень развития страхования вкладов, депозитов и ссудных операций коммерческих банков, тем меньше требования к защитной функции и тем меньшей может быть доля собственного капитала в активах коммерческих банков. В условиях экономической и финансовой нестабильности, хронической инфляции деятельность коммерческих банков подвергается дополнительному риску, что повышает требования к защитной функции собственного капитала.
Оперативная функция собственного капитала в банковской сфере значительно меньше выражена, чем в других сферах предпринимательской деятельности. Однако недооценивать ее не следует. Особенно ощутима роль этой функции в начале деятельности коммерческого банка. За счет собственного капитала финансируется приобретение необходимых для коммерческого банка помещений, их строительство или аренда, оснащение организационной и вычислительной техникой и т.д.
Сущность оперативной функции собственного капитала банка сводится к тому, что среди устанавливаемых регулирующими органами для коммерческих банков экономических нормативов важное место отводится тем, при исчислении которых используется собственный капитал банка. Это такие показатели, как отношение собственного капитала к пассивам или активам банка, к активом с повышенным риском и т.д.
Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначенная для обеспечения оперативной деятельности коммерческого банка, является наиболее постоянной и выступает в форме фондов: уставного, частично резервного, амортизации, экономического стимулирования. Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций банка от убытков. Эта часть более подвижна и выступает в форме фондов: страхового, частично резервного, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья предназначена для регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться для обеспечения оперативной деятельности и страховых потребностей. Поэтому размер этой части собственного капитала наиболее подвижный и может зависеть как от изменения стратегических и тактических целей самого банка, так и от требований регулирующих органов.
В зависимости от источников и порядка формирования собственный капитал коммерческого банка подразделяют на:
· Акционерный;
· Резервный;
· Нераспределенная прибыль;
· Долгосрочные обязательства.
Акционерный капитал занимает базовое место в капитале банка, поскольку благодаря ему реализуются права собственников коммерческого банка - права на доход и управление банком. Акционерный капитал первоначально формируется в виде уставного фонда при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций.
Резервный капитал формируется в процессе последующей деятельности коммерческого банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков коммерческого банка по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли. Наличие резервного фонда капитала обеспечивает устойчивость деятельности коммерческого банка, укрепляет его материальную и финансовую базы.
Нераспределенная прибыль - это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды коммерческого банка.
Долгосрочные необеспеченные долговые обязательства могут формировать собственный капитал коммерческого банка посредством выпуска облигаций.
Перед коммерческими банками стоит важная задача - выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на образование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.
Заключение
Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы - Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.
Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России новой хозяйственной системы. Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления принципа функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковских структур. Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практики организации банковских систем, которые продемонстрировали свою высокую эффективность.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Рис. 1 Двухступенчатая банковская система.
Рис. 2 Задачи Центрального банка по осуществлению контроля над банками.
Страна
Центральный банк
принцип/филиалы
правительству
В широком смысле зависит от указаний и контрольных прав парламента
Девять земельных центральных банков имеющих около 200 филиалов в целом
Не зависит от указаний правительства
Франция
Банк де Франс
Централизованный, 211 филиалов
В широком смысле независим от указаний правительства
Великобритания
Банк Англии
Централизованный 5 филиалов и 3 агентства
Распорядительные полномочия казначейства
США
Федеральная резервная система
12 федеральных резервных банков, имеющих в целом 49 филиалов
Федеральная резервная система в качестве независимого правительственного органа подотчетна конгрессу
Банк Японии
Централизованный, 33 филиала и 12 местных представительств в коммерческих банках
В широком смысле независим от указаний и контрольных прав правительства
Централизованный, примерно 180 отделений
Зависит от контрольных прав парламента и влияния правительства
Список использованной литературы
1. Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг-М.: 1991
2. Введение в банковское дело. Под ред. Г. Асхауера. М.: 1997
3. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред. Л.А. Дробозиной. - М.: 1997
4. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. У.Ф. Жукова - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995
5. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова - М.: 1995.
6. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: 1997.
7. В.М. Иванов «Деньги и кредит». М.: 1999.
8. Экономическая теория. Под ред. В.Д. Камаева. М.: 1999
9. Банковское дело. Под ред. В.И. Колесникова. М.: 1999
10.В.И. Курков «Банковские системы мира». М.: 2000.
11.О.М. Макарова, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров «Коммерческие банки и их операции». М.: 1995
12.Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред. В.К. Сенчагова. М.:1999.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6