Принцип развития банковского кредитования отображает постоянное движение и динамику кредитного механизма. Изменение экономических отношений приводит и к изменению кредитных отношений, подходов к их практической организации. Принцип развития требует от коммерческих банков использовать гибкие методы кредитования, оперативно изменять порядок практической работы с ссудами, методы контроля за использованием и возвращением кредита, средства регуляции задолженности и тому подобное.
Центральное место в системе принципов банковского кредитования занимают особенные принципы кредита. Именно они отображают экономическую сущность банковского кредита.
Принцип поверненості значит, что кредит должен быть возвращен заемщиком банковые. Учреждения банков могут предоставлять отсрочку возвращения заема, стягивая за это повышенный процент. Этот принцип считается выходным в системе банковского кредитования. Он выплывает из сути кредитных отношений, ведь если заем не возвращается, теряется экономическое содержание кредита.
Принцип обеспеченности кредита означает наличие в банке права для защиты своих интересов, недопущения убытков от невозвращения долга через неплатежеспособность заемщика. Цель реализации этого принципа -- уменьшить риск кредитной операции. Имущественные интересы кредитора должны быть в полной мере защищены в случае возможного нарушения заемщиком взятых на себя обязательств. Кредит предоставляется под определенное реальное обеспечение -- залог, гарантию, поручительство, страховое свидетельство но др. Банковский кредит, не обеспеченный реальными ценностями, предоставляется в виде исключения отдельным заемщикам, которые имеют давние деловые связки с банком и высокую платежеспособность.
Принцип строковості значит, что заем должен быть возвращен заемщиком банковые в определенный в кредитном договоре срок. Кредит обязательно должен быть возвращен в определенное предварительно обусловленное время. В случае нарушения принципа строковості банк предъявляет к заемщику финансовые требования. Срок кредита -- это период пользования заемом. Он рассчитывается с момента получения ссуды (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов из заимообразного счета заемщика) к ее конечному погашению.
Принцип платности значит, что кредит должен быть возвращен заемщиком банковые с соответствующей оплатой за его пользование. Кредит как коммерческая операция обязательно должна приносить кредитору определен доход в форме процентов. Процент -- плата заемщика в кредитных отношениях. Банк требует от заемщика не только возвращения полученной ссуды, но и уплаты процента за ее использование.
Принцип целевой направленности кредита предусматривает вложение заимообразных средств на конкретные цели, обусловленные кредитным договором. Заемщик не может тратить кредит на другие цели. Целевой характер кредитования означает направленность заема на определенный хозяйственный объект. Закономерность перехода к кредитованию хозяйственного субъекта, о чем шла речь выше, нельзя абсолютизировать. Банк обязательно должен различать объекты кредитования, в первую очередь те из них, которые связаны или с капитальными вложениями, или с основной производственной деятельностью.
Относительно правил кредитования, то их четкая формулировка имеет решающее значение в кредитном менеджменте. В процессе управления кредитными операциями важно владеть эффективными алгоритмами (совокупностью правил) решения тех или других типичных проблем.
В конкретных условиях работы коммерческого банка, с учетом особенностей финансово хозяйственной деятельности его клиентов (заемщиков), набор и содержание правил банковского кредитования изменяются. Эти правила в основном и главному определяют стандартные требования и ориентиры для кредитных работников банка. Идет речь о четкой структуризации, систематизации, программировании, алгоритмизации, стандартизации способов и приемов проведения кредитных операций.
Следовательно, в принципах кредитования отображаются стойкие и проверенные практикой банковские ориентиры, закономерные связки и закономерности организации кредитного процесса. Принципы кредитования стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности.
Принципы банковского кредита не являются раз и навсегда неизменными. Развитие экономики, изменение характера экономических отношений влекут как появление новых принципов, которые отвечают новым условиям, так и изменение сущности традиционных принципов кредитования.
3. Виды банковского кредита
Кредиты, которые предоставляются банками, можно классифицировать за разными признаками. Лишь комплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет полнее всего охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.
За сроками пользования банковские кредиты разделяют на:
-- краткосрочные (до 1 года);
-- среднесрочные (до 3 годов);
-- долгосрочные (свыше 3 лет).
Каждому из этих видов банковского кредита присущие конкретные признаки, организационные способы предоставления ссуд и их погашения.
Краткосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.
Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирования капитальных вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные расходы на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и другое.
В западной банковской практике выделяют ссуды до востребования (онкольный кредит), что возвращаются заемщиками по первому требованию банку (с предупреждением). Ставки процента по онкольному кредиту ниже, чем за срочными заемами. Онкольный кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.
За обеспечением выделяют такие виды банковского кредита:
-- обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;
- гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
- с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
-- необеспеченные (бланочные кредиты).
Банковский кредит под залог ценных бумаг называется ломбардным кредитом.
За степенью риска банковские ссуды разделяются на: стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском.
В условиях наличия кризисной ситуации в национальной экономике Украины закономерно повышается риск кредитных операций коммерческих банков. Кредиты с повышенным риском занимают в таких условиях ведущее место в кредитном портфеле банков.
В рыночной экономике в условиях экономической неопределенности любой позиции свойственный определенный риск неуплаты процентов или невозвращения в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных операций, в том числе и за счет тех ссуд, которым присущий повышенный риск. Ведь именно для таких кредитов характерная большая доходность в сравнении с малорискованными.
В соответствии с Положением НБУ "О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь за ссудами коммерческих банков" банковские ссуды разделяют на пять групп: стандартные, под контролем, субсостояние-дартні, сомнительные, безнадежные.
Стандартные ссуды характеризуются минимальной степенью риска (2%), который отвечает условиям стабильного финансового состояния заемщика. Для ссуд под контролем степень риска равняется 5%. Работа с этими ссудами не создает проблемы для финансовой деятельности коммерческих банков. Суб-стандартни ссуды -- это ссуды с повышенным риском (степень риска -- 20%). Финансовое состояние заемщика на момент оценки при таком виде банковского кредита вызывает серьезные опасения.
Сомнительными являются кредиты, возвращение которых вызывает сомнение в банке. Для сомнительных ссуд характерная степень риска в 50%. К этим ссудам относят пролонгированные и просроченные кредиты. Пролонгация означает продолжение срока погашения ссуды после наступления договорных сроков погашения через финансовую несостоятельность заемщика. Просроченными являются ссуды, не возвращенные банковые в установленный срок. В случае просрочки срока возвращения ссуды банк может в соответствии с действующим законодательством использовать свое залоговое право, то есть направить выручку от реализации залогового имущества непосредственно на погашение заема.
Безнадежными (до погашения) являются ссуды, которые не могут быть возвращены и сохранение которых на балансе банка как актив не имеет смысла (степень риска -- 100%). Безнадежные ссуды списываются в установленном порядке. В банковской практике сомнительные, необеспеченные и безнадежные ссуды относят к категории проблемных кредитов.
За методами предоставления выделяют такие виды банковских кредитов:
-- в разовом порядке;
-- в соответствии с открытой кредитной линией;
-- гарантийные (с предварительно обусловленной датой предоставления, за потребностью).
В современных условиях коммерческие банки предлагают клиентам разнообразные схемы кредитования (предоставление ссуд).
В мировой банковской практике самыми распространенными схемами предоставления ссуд является кредитная линия, револьверный (автоматически возобновляемый) кредит, контокоррентный счет, овердрафт.
Кредитка линия -- это оформлено договором согласие банка предоставлять заемщику кредиты в течение определенного времени до определенной предварительно определенной максимальной величины -- лимита кредитования. Кредитная линия -- это перспективный вид банковской ссуды. В течение действия кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без оформления кредитных документов. Ссуды предоставляются в пределах предварительно установленного лимита кредитования. Размер задолженности может колебаться в зависимости от изменения реальных потребностей клиента, но совокупный остаток за кредитной линией не должен превышать установленный лимит.
Револьверный кредит -- это ссуда, которая предоставляется банком клиенту в пределах установленного лимита задолженности, который используется полностью или частями и возобновляется в меру погашения ранее выданного кредита. Револьверный кредит это многоразово возобновляемый кредит. Постоянное возобновление ссуды в условиях длительных отношений банка и клиента -- характерная особенность револьверного кредита. В течение периода действия револьверного кредита клиент неоднократно одалживает и возвращает долг. Револьверный кредит часто предоставляется на условиях бланочной ссуды.
Страницы: 1, 2, 3
