Все операции, связанные с куплей-продажей слитков, должны производиться в присутствии гражданина, покупающего (продающего) слитки. Расположение весов должно обеспечивать гражданам, покупающим (продающим) слитки, возможность визуального контроля за результатами взвешивания.
Взвешивание слитков из серебра производится с точностью до 0,1 грамма, из золота и платины с точностью до 0,01 грамма.
При купле-продаже слитков к ним прилагаются документы, подтверждающие происхождение слитков.
Купля-продажа слитков осуществляется с оформлением кассовых документов.
В кассовых документах на проданные (купленные) слитки по каждому типу слитков указываются наименование металла, масса, чистота, номер, цена слитка, общее количество слитков, а также дата заключения сделки и общая сумма, уплаченная гражданином либо подлежащая выплате гражданину. Банки обеспечивают правильность оформления документов.
Различаются сделки купли-продажи драгоценных металлов:
- с немедленной поставкой (наличные сделки), когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и драгоценных металлов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки, (tod, tom, spot);
- расчеты по поставке металла и денежных средств могут проводиться разными датами валютирования;
- срочные сделки купли-продажи, когда сроки расчетов по сделке составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки (форвард).
В соответствии с законодательством Российской Федерации и международной банковской практикой кредитные организации могут совершать сделки с деривативами.
Вместе с тем, на российском рынке драгоценных металлов эти операции еще не получили достаточного развития, так как обычно, в основе нормально функционирующего рынка деривативов лежит эффективно функционирующий рынок наличных сделок.
Кроме того, необходимым условием осуществления таких сделок является ликвидность другого сектора финансового рынка - сектора банковских депозитов, а также высокий уровень развития кредитных отношений между клиентом и банком.
Условия сделок с опционами и фьючерсами на драгоценные металлы мало отличаются от стандартных условий фьючерсных и опционных контрактов.
Они, как правило, используются для хеджирования и спекуляции, и не завершаются физической поставкой металла.
Характерными для драгоценных металлов являются следующие сделки своп:
- финансовый своп (сочетание наличной сделки купли-продажи с одновременно заключаемой срочной контрсделкой);
- физический своп (покупка драгоценного металла одного вида с одновременной продажей драгоценного металла другого вида в количестве, равном по стоимости купленному драгоценному металлу);
- своп по качеству (покупка драгоценного металла одной чистоты с одновременной продажей драгоценного металла того же вида, но иной чистоты);
- своп по месту (покупка драгоценного металла, находящегося в одном месте (loco) с одновременной продажей этого же драгоценного металла в другом месте).
Металлы платиновой группы, за исключением платины и палладия, не являются классическими банковскими товарами. Их трудно назвать абсолютно конвертируемыми и ликвидными ценностями, по крайней мере на территории России.
Платиноиды, хотя и относятся к драгоценным металлам, по своей природе - в большей степени промышленное сырье.
Постановление правительства РФ № 772 от 30.06.97 года "Об утверждении правил совершения банками сделок купли-продажи мерных слитков драгоценных металлов с физическими лицами", определяет правила проведения купли-продажи драгоценных металлов с физическими лицами.
При совершении этих операций объектом купли-продажи являются соответствующие стандартам РФ мерные слитки из золота, серебра, платины.
Сделки купли-продажи между Банком России и коммерческими банками заключаются на основании генеральных соглашений.
Сделки заключаются каждый рабочий день с 14 до 17 часов по факсу. Банк присылает оферта или предложение и спецификацию, подписанные руководителем банка, либо лицом, имеющим доверенность на совершение данных операций.
В этот же день высылается подтверждение по факсу, подписанное одним из руководителей Банка России.
При получении коммерческим банком факса от Банка России сделка считается заключенной.
Лимит покупаемого и продаваемого металла по нормативным документам Банка России составляет не менее: 55 кг золота, 1000 кг серебра, 25 кг платины и 9 кг палладия.
Наряду со слитками российского производства, банки совершают операции со слитками иностранного производства, соответствующими международным стандартам качества, принятым лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (LBMA).
Стандарты качества драгоценных металлов, принятые LBMA, обозначены в документах ассоциации как стандарт London good delivery. Эти стандарты приведены в приложении к Положению ЦБ РФ от 01.11.96 г. № 50 "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами".
3. ВЕДЕНИЕ БАНКОМ МЕТАЛЛИЧЕСКИХ СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ
Важным шагом в развитии российского рынка драгоценных металлов стало введение в оборот понятия металлических счетов, открываемых банками в соответствии с международной практикой.
Это предусматривает использование драгоценных металлов не только в качестве специфического товара, но и в качестве финансового инструмента.
Обращение металлов по специальным счетам позволяет участникам рынка динамично распоряжаться имеющимися активами в драгоценных металлах, избавляя от необходимости перемещения металлов при каждой совершаемой операции. В международной практике существует две основные схемы обезличенного обращения драгоценных металлов.
В США обезличенное обращение драгоценных металлов происходит, прежде всего, в форме складских свидетельств (депозитарных расписок, варантов и т.д.).
В Европе (Англии, Швейцарии) переход прав собственности на драгоценные металлы осуществляется путем записей на металлических счетах.
При формировании концепции развития рынка драгоценных металлов в России за основу была взята европейская система обращения драгоценных металлов.
При совершении банковских операций с драгоценными металлами по привлечению и размещению - зачисление, списание и иные операции производятся по металлическим счетам.
Обезличенный металлический счет (ОМС) - счет клиента для учета драгоценных металлов в граммах химически чистого металла без сохранения при этом их индивидуальных признаков.
Металлический счет ответственного хранения - счет клиента для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в банк с сохранением при этом индивидуальных признаков.
В банке обезличенные металлические счета и металлические счета ответственного хранения открываются клиенту в течение двух дней с даты предоставления клиентом всех необходимых документов.
Процентный доход на остаток драгоценных металлов на счете не начисляется. Получение дохода осуществляется за счет изменения цены драгоценных металлов. Курс, по которому проводятся операции с драгоценными металлами, зависит от текущих мировых цен и объема сделок.
При получении драгоценных металлов с металлического счета в виде слитков банк взимает НДС и комиссию за проведение операции.
Обезличенные металлические счета (ОМС) ведутся в золоте, серебре, платине и палладии, в граммах. Счета открываются юридическим и физическим лицам.
Открытие и ведение ОМС - бесплатно.
Ограничений по минимальному остатку и кратности операций - нет.
В настоящее время возможны следующие операции по ОМС:
- покупка обезличенного драгметалла за рубли;
- продажа обезличенного драгметалла за рубли;
- пополнение ОМС путем внесения слитков драгметаллов в кассу;
- получение со счета драгметаллов в виде слитков (для золота - обязательно, для серебра - при наличии слитков; платина и палладий в слитках не выдаются).
Курсы покупки/продажи обезличенных драгоценных металлов ежедневно устанавливаются банком в жесткой зависимости от текущих мировых цен на соответствующие драгметаллы.
Внесение клиентом драгметалла на обезличенный металлический счет может осуществляться путем покупки соответствующего количества драгоценных металлов у банка на условиях "поставки" на счет клиента, путем физической передачи драгоценных металлов в стандартных слитках банку для зачисления на счет либо путем перевода драгоценных металлов с других обезличенных металлических счетов клиента.
При внесении металла в физической форме банку следует требовать предоставления документов, подтверждающих право на металл, подлинники сертификатов происхождения и паспортов качества слитков, а также копий разрешительных документов государственных органов на право совершения сделок с драгоценными металлами в физической форме.
В ряде случаев целесообразно проведение экспертизы качества передаваемого металла.
Возврат драгметалла с обезличенного металлического счета клиента возможен в виде перечисления драгметалла на другие обезличенные металлические счета клиента, снятия со счета драгметалла в физической форме либо путем совершения продажи драгметалла, числящегося на счете.
При получении драгоценных металлов со счета в физической форме клиент не вправе требовать выдачи слитков металлов с определенными индивидуальными характеристиками (например, именно тех слитков, которые были переданы банку).
Выбор конкретных слитков, предлагаемых клиенту, производится банком по своему усмотрению. При этом масса драгоценных металлов, выдаваемых клиенту, должна быть максимально близка к указанной в поручении клиента на выдачу драгоценных металлов, но может отличаться от нее. Как и при внесении металла на счет, при его выдаче возможно назначение экспертизы.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В 2005 году обезличенные металлические счета как один из способов инвестирования средств в драгоценные металлы пользовались особой популярностью. Это связано с доступностью данного инструмента, а также с достаточной надежностью, а главное - с отсутствием НДС при покупке-продаже драгоценного металла в обезличенном виде.
По привлекательности среди клиентов основной ряд драгоценных металлов выглядит следующим образом: по массе проданного металла: серебро (70,4%), золото (23,6%), палладий 5,8%), платина (0,2%); по стоимости проданного металла: золото (86,0%), палладий (8,8%), серебро (4,2%), платина (1,0%).
Объектом сделок купли-продажи являются соответствующие стандартам Российской Федерации мерные слитки из золота, платины и серебра (слитки).
Различаются сделки купли-продажи драгоценных металлов: с немедленной поставкой, когда дата валютирования (устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки; расчеты по поставке металла и денежных средств могут проводиться разными датами валютирования; срочные сделки купли-продажи, когда сроки расчетов по сделке составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. ФЗ РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 02.12.90 №394-1.
2. Федеральный закон от 2.12.90 №395-1 "О банках и банковской деятельности".
3. Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право. - М.: Юриспруденция, 2002. - 208 с.
4. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - СПб.: Питер, 2005. - 253 с.
5. Банковское дело / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2004. - 384 с.
6. Зеленский Ю.Б. К вопросу о сущности банковской услуги // Банковские услуги. - 2004.- №7 - 8. - с. 2-8.
7. Курманова Л.Р. Вопросы развития рынка банковских услуг // Финансы и кредит. - 2004.- №12.- с. 13-19.
8. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 667 с.
9. Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Тагирбекова. - М.: Весь мир, 2001. - 716 с.
10. Пупликов С.И. Банковские операции. - Минск.: Высшая школа, 2003. - 351с.
Страницы: 1, 2
