Комерческие банки их структура и виды - рефераты, скачать рефераты, бесплатно рефераты

Рефераты. Комерческие банки их структура и виды

рекращение деятельности банка происходит путем его реоргани-зации или ликвидации. Под реорганизацией понимают слияние, присо-единение, выделение, разделение или преобразование банка. Его права и обязанности после реорганизации переходят к правопреемникам. При этом в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и в устав реорганизованного банка вносят необходимые уточнения.

Ликвидация банка может быть проведена в добровольном и при-нудительном порядках. Добровольную ликвидацию осуществляют по решению общего собрания учредителей и только после выполнения банком всех обязательств перед вкладчиками.

Принудительную ликвидацию осуществляют по решению Цент-рального банка РФ об отзыве у банка лицензии за нарушение им бан-ковского законодательства или в связи с его неплатежеспособностью и решением арбитражного суда о признании его банкротом.

Высшим органом управления банком (вне зависимости от его орга-низационно-правовой формы) является общее собрание участников (т.е. акционеров или пайщиков), которое созывают не реже 1 раза в год. На этом собрании решают следующие вопросы:

вносят изменения и дополнения в устав банка;

уточняют размер уставного капитала банка (т.е. фиксируют его
уменьшение или увеличение);

принимают решение о реорганизации или ликвидации банка;

избирают ревизионную комиссию банка и утверждают аудитора
банка;

избирают совет директоров (наблюдательный совет) банка;

рассматривают предоставленную советом директоров отчет-ность: годовой отчет банка, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях
и убытках;

* принимают решение о распределении прибыли банка.

Совет директоров (наблюдательный совет) банка -- это орган, уполномоченный общим собранием участников осуществлять страте-гическое руководство деятельностью банка. Совет директоров уста-навливает приоритетные направления в деятельности банка, его кре-дитную и инвестиционную политику (для этого им может быть создан специальный кредитный комитет); планирует доходы, расходы и при-быль банка; утверждает его внутренние документы; принимает реше-ние об открытии и закрытии филиалов и представительств банка, его участии в других организациях; определяет структуру и численность работников, нормативы по оплате их труда и расходы на содержание и развитие банка. Совет директоров заседает не реже 1 раза в квартал; в его состав должно входить не менее семи членов. Именно совет дирек-торов обеспечивает созыв очередных и внеочередных общих собраний участников (акционеров, пайщиков), утверждает повестку и готовит ма-териалы для их проведения. Работу совета директоров организует его председатель, выбранный из числа членов совета директоров.

Для осуществления текущего руководства деятельностью банка в соответствии с уставом и положениями совета директоров формируют исполнительный коллегиальный орган -- правление банка, возглав-ляемое генеральным директором (президентом, председателем прав-ления). Этот орган, заседания которого проводят регулярно, призван выполнять решения общего собрания участников и совета директо-ров, совершать от его имени сделки, издавать приказы и давать указа-ния, обязательные для исполнения всеми

работниками банка, утверж-дать штаты, решать все прочие вопросы, за исключением тех, которые относятся к исключительной компетенции общего собрания участни-ков или совета директоров.

Генеральный директор (президент) банка может осуществлять ру-ководство текущей деятельностью банка и единолично (т.е. при отсут-ствии коллегиального правления) на основе договора, заключенного с ним председателем совета директоров.

Руководство текущей деятельностью филиала банка осуществляет управляющий филиалом. Открытие всех филиалов должно быть от-ражено в уставе банка с указанием их юридических адресов.

Дальнейшая организационная структура коммерческого банка представлена, с одной стороны, его службами, а с другой -- управле-ниями, в состав которых включается несколько отделов. К службам банка относят:

S отдел кадров (осуществляет подбор и расстановку персонала, организует его обучение, повышение квалификации и т.п.);

*S юридический отдел (разрабатывает и вносит изменения в нор-мативные документы, составляет договоры, ведет дела банка в судеб-ных и административных учреждениях и т.п.);

*S административно-хозяйственный отдел (занимается приобре-тением, ремонтом и продажей зданий, сооружений и оборудования банка);

*S отдел автоматизации (организует компьютерные системы бан-ка и выполнение электронных расчетов, разрабатывает и организует программы оснащения банка электронно-вычислительной и оргтех-никой, разрабатывает программное обеспечение для отделов и управ-лений банка);

*S служба безопасности (обеспечивает безопасность деятельнос-ти банка и его сотрудников, осуществляет проверку крупных вкладчи-ков и заемщиков).

Количество управлений и включаемых в них отделов зависит от ве-личины банка и разнообразия осуществляемых им операций и услуг. В крупных банках обычно функционируют следующие управления:

S управление планирования и развития деятельности банка;

*S управление депозитных операций;

S управление ценных бумаг;

*S кредитное управление;

*S валютное управление;

S управление комиссионных операций;

*S учетно-операционное управление;

*" управление депозитарных операций.

Управление планирования и развития деятельности банка при-звано обеспечивать ликвидность, рентабельность и надежность бан-ка. Это управление занимается определением конкретных задач для прочих управлений банка и путей совершенствования его деятельнос-ти, разработкой балансов, накоплением и анализом статистической информации, учетом различных показателей его деятельности и т.п. В состав этого управления включаются отдел организации банковской деятельности и управления банковской ликвидностью, отдел эко-номического анализа и отдел маркетинга и связей с клиентурой.

Управление депозитных, операций предназначено для привлече-ния, учета и анализа средств юридических и физических лиц в депо-зиты. В его состав могут входить отдел депозитных операций с юри-дическими лицами, занимающийся заключением договоров на депонирование средств юридических лиц и учетом таких депозитов по видам и срочности, а также отдел депозитных операций с физичес-кими лицами. Может быть и другое разграничение -- отдел депозит-ных операций в рублях и отдел депозитных операций в валюте.

Управление ценных бумаг предназначено для привлечения ресур-сов путем размещения собственных ценных бумаг банка, инвестиро-вания банковских ресурсов в ценные бумаги других эмитентов, учета и переучета векселей. Размещением и выкупом собственных ценных бумаг банка занимается фондовый отдел, покупкой-продажей ценных бумаг других эмитентов -- инвестиционный отдел, учет и переучет векселей осуществляет отдел по работе с векселями.

Кредитное управление является центральным звеном в осуществ-лении активных операций банка и предназначено для организации кредитования предприятий, других банков и населения. В силу широ-кого спектра выдаваемых кредитов в это управление могут включать-ся следующие отделы: краткосрочного кредитования, долгосрочного кредитования, кредитования населения, лизинга и т.п.

Валютное управление предназначено для осуществления и анали-за валютных операций. В его состав могут входить отдел ведения ва-лютных счетов и международных расчетов, отдел неторговых валют-ных операций, отдел иностранных корреспондентских счетов («ЛОРО», «НОСТРО»).

Управление комиссионных операций включает в себя трастовый отдел, занимающийся доверительным управлением вверенного банку имущества, а также оказывающий посредничество в покупке-прода-же каких-либо ценностей клиентов, отдел гарантийных операций и банковских услуг, консалтинговый отдел.

Учетно-операционное управление занимается организацией расчетно-налоговой деятельности банка. В него включаются операцион-ный отдел, отдел налоговых операций, расчетный отдел, а также бух-галтерия банка и инкассация.

Управление депозитарных операций выполняет функции депози-тария для акционерных обществ.

1.2 Организационно правовые аспекты

Ликвидность и платежеспособность коммерческих банков

Успех деятельности коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора.

1. Высокая доходность (прибыльность), создающая возмож-ность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов, фон-дов развития и проч.

Ликвидность (от лат. liquidus -- жидкий, текучий), т.е. воз-можность быстрого (без больших потерь доходности или допол-нительных затрат) превращения его активов в платежные средст-ва для своевременного погашения своих долговых обязательств.

Платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед креди-торами -- государством, банками, вкладчиками и др.

В отечественной экономической литературе подчас смеши-ваются два понятия -- ликвидность и платежеспособность ком-мерческого банка, что на практике приводит к отождествлению методов и способов управления ими.

В международной практике банкиры рассматривают плате-жеспособность приблизительно с тех же позиций, с какой врачи изучают сердцебиение своего пациента. В основе «жизнедея-тельности» коммерческого банка лежит прежде всего его ликвид-ность. В отсутствие ликвидности банк вряд ли может быть пла-тежеспособным. Как показывает практика, потеря банком лик-видности приводит в итоге к его неплатежеспособности, после чего, как следствие, наступает банкротство. Таким образом, в обеспечении высокого уровня стабильности, устойчивости и на-дежности коммерческого банка ликвидность -- первична, плате-жеспособность -- вторична.

Особенно важно учитывать данное положение при формиро-вании перспектив банковской политики, определении целей и стратегии его деятельности в условиях рыночной неопределен-ности спроса на банковские ресурсы и поступлений в банк де-нежных средств.

На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализа-ции покрыть срочные обязательства по пассиву.

Чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность, и наоборот.

Активные операции по своей экономической значимости в деятельности банка можно охарактеризовать следующим образом.

1. По уровню доходности -- это операции, приносящие наи-больший доход.

2. По уровню ликвидности -- это операции, обеспечивающие
и возможность использования некоего актива в качестве платежного средства либо быстрое его превращение в таковое. В ба-лансе банка размещение видов активов сверху вниз построено на принципах убывающего уровня ликвидности каждого из них.

3. По степени риска -- это операции, по которым имеется потенциальная возможность невозврата размещенных с целью получения прибыли банковских ресурсов.

Исходя из этого, оценивая ликвидность конкретного банка, следует учитывать ликвидность какого-либо актива, его потен-циально возможную доходность и степень риска, который свя-зан с вероятностью невозврата банковских средств по соответст-вующей активной операции.

В России для оценки состояния активов коммерческого банка и расчета показателей ликвидности активы подразделяются на пять групп с учетом степени риска банковских вложений, возможности потери ими части своей стоимости при невозвратности.

На основе вышеизложенного можно вывести следующую за-висимость между основными качественными свойствами активов банка, с учетом которой формируются его политика и стратегиче-ская цель: чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности баланса, а сле-довательно, и платежеспособность банка в целом, и наоборот.

Таким образом, обеспечение ликвидности банка -- это слож-ная и многофакторная задача, успех решения которой определя-ет суть и содержание политики и деятельности любого коммер-ческого банка как предпринимательской структуры в системе банковского дела.

Страницы: 1, 2, 3, 4