Рефераты. Коммерческие банки и их операции

Коммерческие банки и их операции

План
Функции и организационная структура коммерческого банка 2
Порядок образования коммерческих банков 6
Порядок лицензирования деятельности банков 9
Ликвидация коммерческих банков 10
Ресурсы коммерческого банка 11
Банковская прибыль и ее использование 12
Основные виды банковских операций 14
Пассивные операции банков 16
Активные операции банков 17
Список используемой литературы 20

Функции и организационная структура коммерческого банка

Современные коммерческие банки - это кредитные организа-ции, которые имеют исключительное право осуществлять в сово-купности привлечение во вклады средств юридических и физиче-ских лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не ограничивается деятельность универ-сального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бумага-ми и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услу-ги. Коммерческие банки стали основой, как кредитной системы, так и экономики в целом.

Коммерческие банки не однородны в своей деятельности. Их можно классифицировать по следующим признакам.

По характеру экономической деятельности -- эмиссионные, ком-мерческие, специализированные банковские учреждения.

По форме собственности (по принадлежности капитала):

* государственные банки. В этом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государ-ственных банков: центральные банки и государственные ком-мерческие банки.

* акционерные банки - самая распространенная форма собст-венности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций.

* кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев.

* муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслужива-ние потребностей города в банковских услугах.

* смешанные банки, когда собственный капитал банка объеди-няет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности.

* совместные банки, или банки с участием иностранного капи-тала, т. е. уставный капитал их принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

По срокам выдаваемых кредитов - банки краткосрочного и дол-госрочного кредита. Банки долгосрочного кредитования, например, ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет. Банки кратко-срочного кредита выдают кредиты на срок до 3 лет.

По хозяйственному признаку (в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь) - промышленные банки (об-служивают промышленность), торговые банки (обслуживают торгов-лю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

По территории - банки местные (или региональные), федераль-ные, республиканские и международные банки.

По размеру - банки крупные, средние и мелкие.

По объему и разнообразию операций банки делятся на универсаль-ные, осуществляющие все виды операций и обслуживание разнооб-разных клиентов, и специализированные, которые специализируются на проведении одной или двух видах операций и обслуживают спе-цифическую клиентуру.

По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без них.

Несмотря на разнообразие банков, особенностью современного коммерческого банка является то, что он, прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юриди-ческого лица и осуществляет посредническую деятельность в реали-зации специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от Центрального банка лицензии. В этой свя-зи стоит отметить, что деятельность универсальных коммерческих банков, как наиболее распространенных, определяется такими основополагающими функциями, как аккумуляция и мобилизация вре-менно свободных денежных средств, предоставление кредита и по-средничество в проведении расчетов и платежей.

Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банков. Коммерческим бан-кам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов: населения, предприятий и госу-дарства - и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качест-ве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят их у себя, а превращают в капитал путем вкладывания их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Выполняя функцию предоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися.

Проведение расчетов и платежей в хозяйстве является следую-щей функцией коммерческих банков. Они обеспечивают функцио-нирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствуют постепенное сокращение наличного де-нежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов, кото-рые осуществляются коммерческими банками.

Помимо основных функций, коммерческие банки выполняют дополнительные функции. Среди них особое место занимает такая функция, как создание платежных средств в виде банковских депози-тов, с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, элек-тронных переводов.

Цель банковской системы - обеспечить соответствие количест-ва денег в обращении потребностям в них, поддержания нормаль-ных темпов роста экономики и высокого уровня занятости. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступле-ниях денег. Если количество их в обращении увеличивается, растет инфляция и наоборот.

В соответствии с организационно-правовой формой собствен-ности коммерческие банки подразделяются на акционерные, капи-тал которых формируется за счет продажи собственных акций (в на-стоящее время это самая распространенная форма собственности), кооперативные, или паевые, капитал которых формируется за счет продажи паев, они, как правило, небольшие по размерам, поэтому их не так много, и частные банки, капитал которых принадлежит одному лицу.

Организационная структура коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций. Управляет акционерным бан-ком общее собрание акционеров, которое созывается не реже одно-го раза в год, при этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, Совета директоров, реви-зионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако, право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций. Решения принимаются простым большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в Устав банка, Положение о Совете директоров, Правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

Общее собрание акционеров избирает Совет директоров или Совет банка, в который входят от 5 до 25 человек в зависимости от величины банка, определяет срок их полномочий. Чаще всего в Со-вет директоров входят владельцы пакетов акций.

Совет директоров избирает Председателя Совета директоров, который может быть Президентом банка. Председатель Совета ди-ректоров занимается информированием Совета директоров о рабо-те банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т. д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

В Правление банка входят также Вице-президенты, которые воз-главляют ведущие отделы банка, а также главный бухгалтер, осуще-ствляющий бухгалтерский учет, движение денежных средств и кон-троль.

В организационной структуре банка реализуются как оперативные (кредито-вание, инвестирование, осуществление доверительных операций, международ-ных расчетов, прием и обслуживание вкладов), так и штабные функции (кон-сультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учета, анализ хозяйст-венной деятельности, прием на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка).

Практически каждый банк, выбирая свою организационную структуру, должен обращать внимание на то, что для органа, управ-ляющего ресурсами банка, главной целью является получение при-были, а для главного бухгалтера - максимальная правильность в проведении и отражении операций.

Деятельность коммерческих банков в России расширяется, воз-никают новые операции, что находит отражение в организационной структуре, приводит к ее совершенствованию и расширению. Про-думанная организационная структура коммерческого банка обеспе-чивает эффективную систему ее управления, оптимизированный до-кументооборот, эффективный менеджмент персонала, является ин-струментом стимулирования труда, не требующим каких-либо дополнительных денежных вложений.

Порядок образования коммерческих банков
Современный коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица, осуществляющий на основе полученной от Центрального банка лицензии посредническую деятельность в реализации специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты и имеющий своей основной целью в отличие от Цен-трального банка получение прибыли.

В настоящее время в соответствии с основными банковскими законами центральные банки разрабатывают порядок создания коммерческого банка, определяют перечень документов, пред-ставляемых в банк для получения лицензии, основные требова-ния к такому банку, прежде всего требования к минимальному размеру первоначального капитала (которые оговариваются в за-коне) и финансовому положению учредителей. Особое значение придается квалификации и моральной характеристике руководя-щего состава, так как управлять банком могут только компетент-ные и профессионально подготовленные лица, которые не при-влекались к судебной ответственности и не были замешаны в банкротстве.

В России к наиболее важным законам, регулирующим порядок создания и лицензирования коммерческих банков, относятся зако-ны «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос-сии)», «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», Гражданский кодекс РФ, а также Инструкция ЦБ РФ от 14 февраля 2004 г. № 109-И «О порядке применения федераль-ных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредит-ных организаций и лицензирования банковской деятельности».

В соответствии с этими документами коммерческий банк может быть создан на основе любой формы собственности как хозяйственное общество с минимальным уставным капиталом 5 млн. евро.

Для получения лицензии на проведение банковских операций Центральный банк РФ требует от учредителей банка представить определенные документы, анализ которых поможет определить потенциальную финансовую устойчивость, конкурентоспособ-ность будущего банка, целесообразность его функционирования, возможность обеспечить потребности клиентов, работать в рам-ках существующих законов.

К таким документам относятся:

1) заявление о государственной регистрации кредитной орга-низации, составленное по утвержденной постановлением Прави-тельства РФ от 19 июня 2002 г. № 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при госу-дарственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей» форме;

Страницы: 1, 2