Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направ-лением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его исполь-зования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев об-щества.

Замена коммерческого векселя банковским делает кредит бо-лее эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспечен-ность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность - риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них (Управление риском концентрации со стороны органов власти будет рассмотрено ниже). Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

Качество кредитного портфеля банка и разумность его кредитной полити-ки являются теми аспектами деятельности банка, на которые особое внимание обращают контролеры при проверке бан-ка. Если взять в качестве примера такую страну как США, то в соответствии с Единой межагентской системой присвоения рейтинга де-ятельности банка, каждо-му банку присваивается числовой рейтинг, основанный на качестве портфеля его активов, в том числе кредитного портфеля. Возможные значения рейтин-га выглядят следующим образом:

1 - хороший уровень деятельности;

2 - удовлетворительный уровень деятельности;

3 - средний уровень деятельности;

4 - критический уровень деятельности;

5 - неудовлетворительный уровень деятельности.

Чем выше рейтинг качества активов банка, тем реже он будет проверять-ся федеральными банковскими агентствами.

Контролеры обычно проверяют банковские кредиты, размер которых пре-вышает установленный минимальный уровень, и выборочно - мелкие креди-ты. Кредиты, которые погашаются своевременно, но имеют некоторые недос-татки (при их выдаче банк отступил от своей кредитной политики или не по-лучил от заемщика полный комплект документов), называются критическими кредитами. Кредиты, которым присущи значительные недостатки или кото-рые представляют, по мнению контролера, опасность в связи со значительной концентрацией кредитных средств в руках одного заемщика или в одной от-расли, называются планируемыми кредитами. Планируемый кредит представ-ляет собой предупреждение менеджерам банка о том, что данный кредит дол-жен находиться под постоянным контролем и необходима работа по сниже-нию уровня риска банка, связанного с подобным кредитом.

Если некоторые кредиты связаны с риском не-своевременного погашения, то эти кредиты относятся к категории некачест-венных. Подобные кредиты подразделяются на три группы: 1) кредиты с повышенным риском, когда степень защиты банка недостаточна из-за низкого качества обеспечения или низкой возможности заемщика пога-сить кредит; 2) сомнительные кредиты, по которым высока вероятность убыт-ков для банка; 3) убыточные кредиты, которые рассматриваются как кредиты, которые нельзя взыскать. Обычной процедурой является умножение общей суммы всех кредитов с повышенным риском на 0,20; суммы всех сомнительных кредитов - на 0,50; суммы всех убыточных кредитов - на 1,00. Эти взвешенные показатели суммируются и сравниваются с размером резервов на покрытие возможных убытков по кредитам банка и размером ак-ционерного капитала. Если взвешенная сумма всех некачественных кредитов слишком велика относительно размеров резерва на покрытие возможных убытков по кредитам и акционерного капитала, то требуются вне-сти изменения в кредитную политику и практику банка или увеличить соот-ветствующий резерв.

Естественно, качество кредитов и других активов банка является лишь од-ним параметром деятельности банка. Числовые рейтинги также присваиваются исходя из достаточности капитала банка, качества управления, уровня прибыли и ликвидности. Все пять показателей деятельности банка сводятся к одному числовому показателю, из-вестному под названием рейтинг CAMEL. Данная аббревиатура означает:

достаточность капитала (capital adequate - С);

качество активов (asset quality - А);

качество управления (management quality - М);

прибыль (earnings - E);

ликвидность (liquidity position - L).

Банки, сводный показатель CAMEL которых слишком низок - 4 или 5, проверяются чаще, чем банки с высоким рейтингом - 1, 2, 3.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.

Причиной нестабильности банка может явиться его чрезмерная зависимость от не-большого числа кредиторов и/или вкладчиков, одной отрасли или сектора экономики, региона или страны, наконец, от одного направления деловой активнос-ти. Уровень риска напрямую за-висит от степени концентрации. Под риском кредитной концентрации понима-ются риски, возникающие в свя-зи с концентрацией кредитов, ссуд, забалансовых обязательств и т.п. Так как оценка концентра-ции риска должна максимально отражать потенциальные убытки, которые могут возникнуть в ре-зультате неплатежеспособности отдельного контрагента банка, она должна включать в себя сум-му кредитного риска, связанно-го как с фактическими, так и по-тенциальными требованиями всех видов, в том числе и заба-лансовыми.

Во многих странах, в том числе и в России, введены ограничения на размеры креди-тов, предоставляемых одному клиенту или группе связанных между собой заемщиков, чьи по-тенциальные риски на практике связаны между собой и по сути представляют единый крупный риск. Ус-танавливаются также требования об обязательном предоставлении банками органам надзора сведе-ний о наиболее крупных потен-циальных рисках, и определяет-ся максимальный предельный уровень по таким кредитам (обычно 10-25% от капитала банка).

Так, в Англии банки обяза-ны сообщать центральному бан-ку о крупных кредитах. Ни один заемщик или группа связанных между собой клиентов не может получить без веского обоснова-ния заем в сумме, превышаю-щей 10% капитала банка, и толь-ко в чрезвычайных обстоятель-ствах может рассчитывать на кредит в размере, превосходя-щем 25% банковского капитала. В этом случае при принятии решения о предоставлении по-добного займа кредитная орга-низация учитывает качество его обеспечения (залога) и заключает специальное соглашение с бан-ками, выступающими гарантами на рынке ссудных капиталов. Банки также обязаны информи-ровать Банк Англии о концент-рации кредитов как в отдельных сферах и секторах экономики, так и в отдельных странах. Централь-ный банк не устанавливает спе-циальные нормативы, определя-ющие допустимую степень этой концентрации, но если такая кон-центрация очень велика, то про-блема порождаемого ею риска может стать предметом обсуж-дения между Банком Англии и соответствующим коммерческим банком.

В Италии банки и банковс-кие группы не могут предоставить одному клиенту или группе связанных между собой заемщи-ков ссуды, превышающие 25% от суммы собственных фондов банков. В целом совокупная ве-личина крупных кредитов, то есть превышающих 10% соб-ственных фондов банка или бан-ковской группы, не должна боль-ше чем на 800% превышать соб-ственные фонды.

В Нидерландах банки обя-заны уведомлять Банк Нидерлан-дов о случаях выдачи займа кли-енту, не являющемуся банком, в объеме, превышающем 1% фак-тических собственных фондов банка, или на сумму свыше 3 млн. гульденов. Концентрация креди-тов на одного клиента в Нидер-ландах допускается в размере до 25% от собственного капитала банка.

Во Франции суммарная ве-личина кредитов и других тре-бований банка с учетом оценки их рисков на одного клиента или на одну группу клиентов не мо-жет превышать 40% чистых соб-ственных средств банка. Общая же сумма индивидуальных круп-ных рисков, каждый из которых превышает 15% чистых собствен-ных средств банка, не должна быть больше восьмикратного объема этих средств.

В Германии банки обязаны немедленно информировать цен-тральный банк обо всех так на-зываемых крупных (составляю-щих более 10% капитала банка) и миллионных (более 3 млн. ма-рок) кредитах, одновременно со-общая о заемщике, сведения по-ступают для проверки в инфор-мационный центр Бундесбанка. Федеральное ведомство по над-зору за кредитными организаци-ями имеет постоянный доступ к указанной информации. Таким образом, органы банковского надзора располагают точными сведениями о заемщиках, полу-чивших кредиты в нескольких банках, и возможных случаях не-возврата выданных ссуд.

Общая сумма крупных кре-дитов банка не может превышать его капитал более чем в 8 раз.

В Швейцарии (согласно банковскому законодательству) банк обязан извещать банковс-кую комиссию, если соотноше-ние кредитов одному заемщику и суммы собственного капитала банка превышает определенные уровни (Таблица 1.2.1).

Таблица 1.2.1.

Страницы: 1, 2, 3, 4