2. Сущность банковских рисков, их факторы.
Проблема риска и дохода является одной из клю-чевых концепций в финансовой и производственной дея-тельности субъектов рыночных отношений.
В словаре Вебстера "риск" определяется как опасность, возможность убытков или ущерб. Под "рис-ком" принято понимать вероятность (угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность не-дополучения доходов или появления дополнительных рас-ходов в результате проведения определенной финансовой и производственной стратегии. Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Более того, правомерно говорить о риске упущенной возможной выгоды, т.е. риске кос-венного (побочного) финансового ущерба (не получен-ная прибыль) в результате того, что какое-либо меро-приятие не было проведено или была остановлена хозяй-ственная деятельность. Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идти не только о риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так как отклонение от планируемого резуль-тата может быть и в положительную сторону. Следова-тельно, риск как элемент хозяйственного решения может быть определен следующим образом - это ситуативная ха-рактеристика деятельности любого субъекта рыночных от-ношений, в том числе банка, отображающая неопреде-ленность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспе-ха (или успеха);
Опасность потерь, вытекающая из специфики хозяйственных опера-ций, представляет собой коммерческий риск. Коммерческий риск означает неуверенность в возможном результате и его неопределенность. Составной частью коммерче-ских рисков являются финансовые риски, связанные с вероятно-стью потерь каких-либо денежных сумм или их недополучением.
Риски делятся на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого ре-зультата. Спекулятивные риски выражаются в вероятности полу-чить как положительный, так и отрицательный результат.
Финансовые риски относятся к спекулятивным. Инвестор, осуществляя венчурное вложение капитала, заранее знает, что для него возможны только два вида результатов: доход или убы-ток. Особенностью финансового риска является вероятность на-ступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения опера-ций с фондовыми ценными бумагами, т.е. риска, который выте-кает из природы этих операций.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Ведущим принципом в работе банков является стремление к получению как можно большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, риск -- это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных дан-ных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как Позитивными, так и негативны-ми. В первом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором -- о риске иметь убытки.
Таким образом, получать прибыль можно только в случаях, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы. Поэтому проблемам эко-номических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов расчета экономических, политических и дру-гих рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.
На рисунке 1 приведена одна из возможных структур кредитного риска. Оговорка "одна из возможных" сделана в связи с тем, что с развитием общества источники кредитного риска могут изменяться.
Рисунок 1. Структура кредитного риска.
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.
Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.
2.1. Классификация банковских рисков.
Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации банковских рисков, являются:
* тип, или вид, коммерческого банка;
* сфера возникновения и влияния банковского риска;
* состав клиентов банка;
* метод расчета риска;
* степень банковского риска;
* распределение риска во времени;
* характер учета риска;
* возможность управления банковскими рисками;
* средства управления рисками.
Рассмотрим подробно особенности классификации банков-ских рисков в зависимости от состояния каждого из перечислен-ных элементов.
Тип (вид) банка и риски. В настоящее время с учетом на-правления деятельности банков можно говорить о трех типах (видах) коммерческих банков: специализированные, отрасле-вые, универсальные. Ясно, что набор ровиск для этих банков будет разным.
Сфера возникновения и влияния банковских рисков. В зависи-мости от сферы возникновения банковские риски классифицируются на:
* риск стран;
* риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка, несбалансированной ликвидно-сти, недостаточности обязательных резервов);
* риск отдельного вида банковской операции (риск непла-тежа, невозмещения, инкассирования -- банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.).
Состав клиентов банка и методы расчета рисков. Составом клиентов банка определяется метод расчета риска и его степень. Мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайно-стей рыночной экономики, чем крупный. В то же время круп-ные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причи-ной банковских банкротств. Поэтому одним из методов регули-рования риска от предоставления крупных кредитов является ограничение его размера 10--15% уставного капитала банка. Су-щественное значение имеет и правильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерам отно-сятся предприятия, обладающие высокой степенью финансовой устойчивости и имеющие хорошие показатели ликвидности и платежеспособности балансов, достаточный уровень доходности, и хорошо обеспеченные собственными средствами.
В зависимости от методов расчета риски бывают комплекс-ными и частными. Комплексный риск включает оценку и прогно-зирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основывает-ся на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.
Степень банковского риска (взвешивание риска). Степень бан-ковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банков-ского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.
Распределение риска по времени. Это важный фактор в усло-виях нынешней экономики. Основные операции банка подвер-жены прошлому и текущему риску (в отдельных случаях -- и бу-дущему). Текущему риску подлежат операции по выдаче гаран-тий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитив-ные операции, продажа активов с правом регресса и др. Но сама возможность оплаты гарантии через определенное время, оплата векселей, осуществление аккредитива за счет банковского креди-та подвергают эти операции и будущему риску. При наступлении времени оплаты гарантии, если банк не учел вероятность этих потерь, он несет и прошлый риск, т.е. тот, который банк принял на себя непосредственно при выдаче гарантий. Распределение риска во времени играет очень важную роль для прогнозирова-ния предстоящих банку потерь. При учете этого фактора можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую дея-тельность банка.
Характер учета операций и риски. По характеру учет а банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям. Зачастую кредитный риск, возни-кающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Здесь важно правильно учесть степень возможных потерь от од-ной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам. Так, оценку степе-ни риска операции по валютным опционам (новым видам цен-ных бумаг) следует производить исходя не только из валютного риска, но и рыночного, риска по операциям с ценными бумага-ми, а также рисков по отдельным забалансовым операциям: с казначейскими обязательствами, евродепозитами, биржевыми индексами и т.д.
Возможности управления банковскими рисками. По возмож-ностям управления риски бывают открытыми и за-крытыми. Открытые риски не подлежат регулированию, закры-тые регулируются. По некоторым операциям вводятся специ-альные ограничения по рискам. Например, одним из преобразо-ваний к инвалютным счетам является обязательно закрытая по-зиция в валюте на конец каждого рабочего дня, т.е. пересчет обесценивающейся валюты в валюту, курс которой повышается.
Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного зна-чения величины возможных потерь соответствующую вероят-ность возникновения такой величины. При этом исходной ста-дией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероят-ностей получения определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому на практике ограни-чиваются упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характе-ристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.
В зависимости от величины потерь выделяют определенные зоны или области риска.
В безрисковой зоне потери не ожидаются (они равны 0 или отрицательны -- превышение прибыли).
Под зоной допустимого риска понимается область, в пределах которой определенный вид банковской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли.
Страницы: 1, 2, 3
