Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. При помощи банковского кредита может происходить не только передача одними сторонами другим во временное пользование части своих резервных капиталов, но и получение добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства (например, из текстильной промышленности -- в машиностроительную).

Классификацию банковского кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых относят категории кредитора и заемщика, а также форму предоставления кредита. Исходя из этого, выделяют следующие признаки.

1.Сроки погашения.

- Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

- Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов -- денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев.

- Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях -- до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.

- Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих гарантий со стороны государства.

2.Ссуда денег и ссуда капитала.

Деньги, полученные в ссуду, расходуются в периоды промышленного подъема, как правило, на покупку дополнительных средств производства и рабочей силы, а в периоды экономических кризисов -- на погашение ранее выданных долговых обязательств в целях предотвращения банкротства. В первом случае ссуда обслуживает увеличение действительного капитала, т.е. расширение производства, во - втором -- она вызывает лишь движение денег как платежных средств, без всякого роста действительного капитала. Двойственного назначения банковского кредита, можно разграничить ссуду капитала и ссуду денег. Ссуда капитала -- это ссуда, в результате использования которой совершается рост действительного капитала. И наоборот ссуда денег -- это ссуда, на основе которой происходит только движение денег как платежных средств, не сопровождающееся расширением производства. Деление банковского кредита на ссуду денег и ссуду капитала важно для понимания роли этого кредита в воспроизводстве всего общественного капитала.

Потребительский кредит. Потребительский кредит выражается главным образом в предоставлении кредиторами отсрочки платежа за товары лицам, купившим эти товары для потребления. Продажа в рассрочку, с предоставлением потребительского кредита, практикуется большей частью в отношении так называемых товаров длительного пользования -- мебели, легковых автомобилей, холодильников, телевизоров и т.п. Рост потребительского кредита вызван ограниченностью платежеспособного спроса трудящихся. Потребительский кредит переплетается с банковским, поскольку торговые компании используют долговые обязательства потребителей для получения взамен ссуд от банков.

Государственный кредит. Особое место занимает кредит, получаемый государствами путем выпуска займов. Поскольку государственные займы размещаются через банки, государственный кредит переплетается с банковским.. Для покрытия бюджетных дефицитов государства прибегают к выпуску займов. Эти средства расходуются в основном на содержание чиновничьего аппарата, армии, а также на экономические и социальные цели, временно давая государству дополнительные доходы и займы. Для выплат по займам государство повышает налоги с населения. Сумма процентных платежей по государственным займам растет вместе с разбуханием государственных долгов. Средства для уплаты процентов по займам черпаются главным образом из сумм, полученных за счет налогового обложения трудящихся. Государственный кредит подразделяется на долгосрочный и краткосрочный. Первый выражается в выпуске государственных займов, подлежащих погашению по истечении многих лет, второй -- в выпуске казначейских векселей, подлежащих погашению через один или несколько месяцев. Международный кредит. Носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕКИХ ЛИЦ В ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»

2.1 Общая характеристика объекта исследования

1) Общая характеристика «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (МКБ)

«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (МКБ) успешно работает на отечественном рынке банковских услуг уже почти два десятилетия. Его история началась в 1992-м году, и с тех пор этот банк считается одним из самых надежных и перспективных кредитно-финансовых организаций России. МКБ имеет все необходимые для работы лицензии, является участником системы страхования вкладов и позиционирует открытость бизнес-процессов. Благодаря качественному сервису, широкому спектру предоставляемых услуг и устойчивости позиций на финансовых рынках, МКБ заслужил доверие большого количества частных и корпоративных клиентов. Кроме этого, «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» активно сотрудничает с международными банками и финансовыми организациями. Филиальная сеть «МОСКОВСКОГО КРЕДИТНОГО БАНКА» постоянно растет, на данный момент она включает в себя более 50-ти подразделений (оперкасс и отделений), расположенных в Москве и Московской области. Операционные кассы МКБ представляют собой специальные пункты по экспересс-обслуживанию клиентов, которые работают без выходных и по продленному графику, обеспечивая удобство и доступность банковских услуг семь дней в неделю.

Филиал ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» создан на основании решения Совета директоров ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (протокол заседания Совета директоров Банка №25 от 11 октября 1992 г.), в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Уставом Банка. Филиал АКБ МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» 15 ноября 2002 года был внесен в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и ему присвоен порядковый номер 1 756/33.

Полное наименование филиала: Филиал Акционерного Коммерческого Банка «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование филиала: Филиал ОАО АКБ «МКБ». Филиал является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения и осуществляющим от его имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензиями Центрального банка Российской Федерации (Банка России), выданными Банку. Филиал в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), Уставом Банка, Настоящим Положением, решениями органов управления Банка, внутрибанковскими нормативными документами, принятыми в соответствии с действующим законодательством.

2) Оценка основных финансовых и экономических показателей деятельности ОАО АКБ «МКБ». Финансовые показатели деятельности коммерческого банка являются одним из факторов, определяющим его ликвидность.

На основе данных публикуемой отчетности могут быть рассчитаны следующие показатели.

Таблица 1.

Страницы: 1, 2, 3, 4