В Гражданском кодексе РФ термин «ссуда» не применяется. В то же время он широко используется в документах Банка России и литературе. В пока еще действующей Инструкции ЦБ №62а от 30.06.1997 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» «ссуды» и «кредиты» используются как тождественные понятия.
Кредит как экономическая категория является определенным видом общественных отношений, связанных с движением стоимости. Основными существенными характеристиками кредита, отличающими его от денег, являются:
Платность. Принцип платности кредитных ресурсов означает необходимость установления «цены денег», в качестве которой выступает ссудный процент, или просто процент. Если банк взимает меньший процент, чем его рыночная норма, то нет пределов той сумме, которую он мог бы таким образом ссудить.
Возвратность. Выданные во временное пользование средства должны быть возвращены кредитору через установленное в договоре время. Возвратность является основополагающим свойством кредитных отношений, отличающим кредит от других видов денежных отношений. Возможность возврата ссуды обусловлена кругооборотом средств заемщика, который начинается и заканчивается в денежной форме.
Срочность. Кредит предоставляется на определенный срок, после которого он должен быть возвращен банку.
Доверие. Кредит -- это операция, основанная на доверии.
Сущность кредита проявляется в его функциях, а функции кредита реализуются в формах и видах кредита. Некоторые отечественные экономисты подходят к кредиту как к части финансов и обосновывают наличие у кредита тех же функций, что и у финансов: формирование денежных (в данном случае, ссудных) фондов; использование этих фондов и контрольная функция. В рыночной экономике кредит выполняет следующие функции.[]
1. Регулирующая функция. Общепризнанно, что кредит оказывает воздействие на развитие экономических процессов. Также все признают, что процентная ставка является экономическим рычагом -- инструментом управления экономикой. Но для того, чтобы регулирующая функция кредита положительно воздействовала на экономику страны в целом и отдельного предприятия, необходимо задавать адекватные текущему состоянию экономики параметры, и разрабатывать эффективные и целесообразные «правила игры». Со стороны государства и Центрального банка -- это эффективная бюджетно-финансовая, налоговая и денежно-кредитная политика и адекватное нормативно-правовое обеспечение (в том числе для развития реального сектора экономики). Со стороны кредитных и других организаций -- внутренние «правила кредитования», базирующиеся на соответствующей финансовой политике.
2. Перераспределительная функция кредита. Кредиту свойственно перераспределение стоимости вообще и временно высвободившейся стоимости (денежных ресурсов) в частности. Такое перераспределение может происходить внутри страны, отрасли, региона, организации. В рыночных условиях перелив денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие всегда осуществляется в направлении из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные. Выполняя перераспределительную функцию, кредит становится необходимым механизмом выравнивания нормы прибыли. Вложенный в различные производства капитал закреплен в определенной натуральной форме и поэтому не может свободно перемещаться из одной отрасли в другую. Эти трудности преодолеваются с помощью кредита.
3. Аккумуляционная функция. Третья функция заключается в аккумуляции временно свободных денежных средств, в централизации капитала, а также в концентрации и накоплении капитала. Содержанием функции аккумуляции является постепенное накопление денег в течение определенного периода для кредитования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем. Временно свободные деньги являются источником кредитного (заемного) капитала, который образуется за счет банковского и других форм кредита, а также за счет средств от выпуска и продажи облигаций (в том числе государственных). Собранные таким образом средства являются ссудным фондом общества.
4. Капиталотворческая функция кредита. Суть ее заключается в том, что кредит создает (воспроизводит, постоянно возобновляет) капитал и служит основным двигателем расширенного воспроизводства. Именно платный характер кредита порождает его движение как капитала. Что касается займа и ссуды, то согласно российским нормам они могут быть выданы на безвозмездной основе, в этом случае не идет речь о приросте капитала.
5. Стимулирующая функция кредита. Кредитное стимулирование - это система экономических (рыночных) форм и методов побуждения экономических субъектов к кредитованию с целью, прежде всего, расширения производства, бизнеса и увеличения капитала.
6. Замещение действительных (наличных) денег кредитными операциями. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в его хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам (используется для приобретения оборудования и материалов, выплаты заработной платы и т. д.).
7. Контрольная функция кредита. Суть этой функции заключается в обеспечении возвратности кредита. Контрольная функция реализуется на этапе возникновения кредитных отношений (предварительный контроль, осуществляемый до заключения кредитного договора в ходе рассмотрения кредитной заявки), непосредственно кредитования (текущий контроль) и даже после завершения кредитных отношений (последующий контроль, например, в целях создания базы данных по ссудозаемщикам и проч.). Контрольная функция особенно важна в условиях становления и реформирования кредитной системы, тем более, когда это реформирование происходит в тяжелых финансовых условиях.
Понятие «кредит» нуждается в дополнениях, раскрывающих реальное применение его технологий и результатов, раскроем понятия «кредитной операции» и «кредитной услуги».
Кредитная операция - сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кредитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредитного продукта.
Кредитная услуга - результат банковской кредитной операции, т.е. итог или полезный эффект кредитной операции (целенаправленной кредитной деятельности сотрудников банка), состоящий в более или менее полном удовлетворении заявленной клиентом кредитной потребности и в получении банком прибыли.
Результат кредитного процесса нельзя сводить только к удовлетворению соответствующей потребности клиента, так как во взаимоотношениях с клиентом банк всегда выступает как партнерская организация, что предполагает реализацию интересов обеих сторон операции (сделки).
Следует также отметить, что на фундаментальном уровне раскрывающих содержание кредитного процесса, только кредитная операция соответствует тому, что обычно принято именовать кредитами предоставленными (выданными).
К этим принципам можно добавить:
принцип осторожности, предполагающий защиту интересов участников кредитной сделки;
принцип соответствия, согласно которому руководство кредитуемой организации должно делегировать при определенных условиях индивиду достаточно полномочий, чтобы он был в состоянии не только выполнять те задачи, которые перед ним поставлены в процессе кредитования, но и нести ответственность (в том числе материальную).
Коммерческие банки развитых стран используют при оценке кредитной политики систему принципов САМPARI:
С - Character -- характеристика клиента;
А - Ability -- способность клиента управлять собственными финансами или способность к возврату кредита;
М - Margin-- маржа (доходность);
Р - Purpose -- цель кредита;
А - Amount -- размер (сумма) кредита,
R - условия погашения кредита;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7