Кроме определения основных направлений возможного использования банковского кредита в нормативных правовых актах, регулирующих осуществление банками Республики Беларусь кредитных операций, установлен ряд ограничений.
Не допускается использование кредита на:
- осуществление взносов в уставные фонды банков и юридических лиц;
- выплату дивидендов по акциям;
- уплату процентов за пользование кредитом, неустойки (штрафов, пени), а также вознаграждения (комиссии), связанных с предоставлением кредита;
- оплату пени, штрафов, неустоек и т.п.;
- уплату всех видов страховых взносов и платежей (за исключением обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, включаемых в сумму кредита на выплату заработной платы);
- погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя;
- уплату налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, включая налоги на экспорт и импорт, таможенные пошлины, налоги и сборы, телеграфные и почтовые расходы, кроме суммы налога на добавленную стоимость по кредитуемым ценностям и суммы подоходного налога, исчисляемого из размера заработной платы, на выплату которой предоставляется кредит;
- покрытие убытков;
- другие платежи, противоречащие законодательству Республики Беларусь.
Что касается непосредственно целей кредитования, то они определяются характером конкретных потребностей кредитополучателей, которые удовлетворяются за счет кредита. В пункте 5 Инструкции определены два основных способа установления в кредитном договоре целевого использования кредита.
Согласно первому способу на кредитополучателя возлагается обязанность использовать предоставленные средства на приобретение определенных вещей, включая ценные бумаги и иное имущество, в том числе имущественные права, оплату работ или услуг и иные любые цели, не запрещенные белорусским законодательством.
Второй заключается в установлении для кредитополучателя запрета на вложение предоставленных денежных средств в определенные виды деятельности. Возможно комбинированное определение в договоре целевого использования кредита с одновременным применением данных двух способов [5].
Если при взаимоотношениях с кредитополучателем банк предусматривает использование первого способа и в кредитном договоре будут фиксироваться конкретные цели, на которые возможно использование кредита, то в пакет документов, предоставляемый потенциальным кредитополучателем в банк, обязательно должны входить копии договоров (контрактов), подтверждающие кредитуемые сделки. В последующем банк обязан (в рамках кредитного мониторинга) осуществлять контроль за фактическим использованием кредита в соответствии с целями, обозначенными в кредитном договоре.
Целевой характер ссуд, их назначение определяет прежде всего кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8