д) Критично недокапіталізованим уважається банк, в якого:
розмір регулятивного капіталу менше встановленого мінімального розміру регулятивного капіталу на суму, що становить понад 20 відсотків установленого мінімального розміру регулятивного капіталу;
співвідношення регулятивного капіталу банку до його сумарних активів, зважених на відповідні коефіцієнти за ступенем ризику (норматив адекватності регулятивного капіталу Н2), менше ніж 2 відсотки;
співвідношення основного капіталу до загальних активів банку (норматив адекватності основного капіталу Н3) менше ніж 1,3 відсотка;
обсяг активів з негативною класифікацією (з урахуванням сформованих резервів під активні операції) перевищує 60 відсотків регулятивного капіталу.
РОЗДІЛ 2
ОЦІНКА ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ АКБ “ПРАВЕКС-БАНК” У 2001 - 2005 РОКАХ
«Правекс-Банк» входить у десятку найбільших комерційних банків України, обслуговує близько 35 тис. юридичних і більш 350 тис. фізичних осіб [25], [24].
Акціонерний комерційний банк “Правекс-Банк” заснований як відкрите акціонерне товариство відповідно до законів України і зареєстрований Національним банком України 29 грудня 1992р. На 31 грудня 2000р. 98,1% випущеного акціонерного капіталу Банку були у власності чотирьох акціонерів.
В даний час банк здійснює свою діяльність на підставі загальної банківської ліцензії, виданої НБУ 3 грудня 2001р. Відповідно до цієї ліцензії Банк може надавати повний спектр банківських послуг клієнтам, включаючи надання компаніям розрахунково-касових послуг, здійснення документарних операцій, кредитних операцій і операцій з валютами, операцій з цінними паперами, банківськими металами й іншими операціями.
Головний офіс Банку розташований у Києві. Банк має 22 самостійних філії по всій території України. На початок 2005 року Банк та його філії мають 350 без балансових відділень по Україні (у 2001р. - 128 відділень, у 2000р. 73 відділення). На початок 2004 року в Банку працювало 3213 працівників (на початок 2003 - 2630 працівників, на початок 2002 - 2261 працівник, на початок 2001р. 1638 працівників, на початок 2000р. 1370 працівників).
Банк входить до складу відомої української групи підприємств. Підприємства групи мають взаємну участь в акціонерному капіталі, однак здійснюють свою діяльність незалежно. Група має диверсифіковану структуру діяльності, працюючи у фінансовій, виробничій і комерційній галузях. Група розглядає Банк як організацію, що здійснює незалежну діяльність.
В додатку Б наведені баланси АКБ “Правекс-банк” за 2001 - 2005 роки та звіти про фінансові результати за 2001 - 2005 роки [24 - 26].
На рис.2.1 наведена динаміка росту валюти активів балансу банку та джерел капіталу за 2001 - 2005 роки.
Рис. 2.1 Динаміка джерел ресурсів та майнових активів балансу АКБ “Правекс-банк” у 2001 - 2005 роках
Як показує аналіз графіків рис.2.1 при поступовому рості власного капіталу банку у 2001 -2003 роках на + 8,5 % обсяги залучених коштів у 2001 -2003 роках зросли на + 114,6 %. У 2004 - 2005 роках банк пройшов кризисну стадію:
- за перших три квартали 2004 року обсяги залучених коштів зменшились на - 23 %, а власний капітал зріс на + 37,8 % за рахунок додаткових емісій (розширення акціонерного капіталу);
- у четвертому кварталі 2004 та першому кварталі 2005 року обсяги залучених коштів поступово зросли на + 6 %, а власний капітал зріс на +9,9% за рахунок додаткової емісії;
Як показує аналіз графіків структури кредитно-інвестиційного портфелю АКБ “Правекс-банк” за 2001 - 2005 роки (рис.2.2):
- з 2003 року банк стратегічно змінив напрямок кредитування, активізувавши кредитування фізичних осіб, за стабілізувавши, а потім у 2005 році і зменшивши обсяги кредитування юридичних осіб;
- у 2004 році банк вийшов з ринка цінних паперів і активізував свою присутність на ньому тільки в 2005 році;
- з 2004 року банк мінімізував міжбанківське кредитування ;
- зростання кредитно-інвестиційного портфелю банка з 2001 року забезпечується послідовним нарощуванням обсягів кредитів фізичним особам;
Рис.2.2 Динаміка обсягів та структури кредитноінвестиційного портфелю АКБ “Правекс-банк” у 2001 - 2004 роках
На рис.2.3 - 2.6 наведені результати структурно-статистичного аналізу доходів та витрат АКБ „Правекс-банк” у 2001 - 2002 роках побудовані на основі даних Додатку Б.
34
Рис.2.3. Структура та динаміка абсолютних доходів в АКБ „Правекс-банк” у 2002 2005 роках
Рис.2.4 Структура та динаміка абсолютних витрат та прибутку в АКБ „Правекс-банк” у 2002 2005 роках
Рис.2.5 Структура та динаміка відносних (до операційного сумарного доходу) доходів в АКБ „Правекс-банк” у 2002 2005 роках
Рис.2.6. Структура та динаміка відносних (до операційного сумарного доходу) витрат та прибутку в
АКБ „Правекс-банк” у 2002 2005 роках
Аналіз графіків рис. 2.3 - 2.6 показує, що структура витрат та її динаміка характеризується:
- тенденцією до невеликого зниження рівня відносних витрат на загально-адміністративні цілі обслуговування інфраструктури банку з 46 % (2002) до 41% (2005);
- тенденцією до невеликого підвищення рівня відносних витрат на утримання персоналу банку з 30 %(2003) до 35 %(2005);
- тенденцією до підвищення відносного рівня витрат на інші цілі з 15% (2005) до 18%(2005);
- зниження відносного рівня операційного прибутку з 12 % (2002) до 10 -11 %(2005) при відрахуванні частини прибутку до страхових резервів на відносному рівні 8 - 9 %;
- відносним рівнем прибутку до оподаткування в 34 % від сумарного операційного доходу;
Відповідно, структура доходів та її динаміка характеризується:
- зниженням долі чистого процентного доходу з 32 %(2003) до 20%(2005);
- підвищенням долі чистого комісійного доходу з 50%(2003) до 60%(2005);
- підвищенням долі доходу від торгівлі валютою та банківськими металами з 10%(2003) до 15%(2005);
Отримані данні показують, що переорієнтація банку на дорогі ресурси (строкові депозити фізичних осіб) привела до зниження традиційного процентного доходу банку і його переорієнтацію на доходи від комісійних операцій.
На рис. 2.7 наведені результати аналізу положення АКБ “Правекс-банк” у ринковому середовищі банківської системи України. Оцінка проведена по відносним долям агрегатів балансу банка до загальних сум агрегатів балансів всієї банківської системи України у 2001 - 2005 роках.
Рис.2.7 Питома вага агрегатів балансу та фінансових результатів АКБ “Правекс-банк” в банківській системі України
Як показує аналіз графіків рис.2.7 відносне фінансове положення АКБ “Правекс-банк” в банківській системі України характеризується зменшення сектору обслуговування ринку з рівня 2% (2001) до 0,8 - 1,2 % (у 2005 році).
При цьому показовою являється присутність АКБ “Правекс-банк” на ринку депозитів фізичних осіб, де його доля дорівнює 2,8%(2001) - 2,4%(2005), тобто підтверджується напрямок розвитку банку як спеціалізованого ощадного банку.
На рис.2.8 наведена динаміка обсягів статутного та балансового капіталу АКБ “Правекс-банк” в євро, яка характеризує виконання банком нормативів мінімального статутного та регулятивного капіталу для виконання всіх операцій.
На рис.2.9, 2.10 наведена порівняльна динаміка виконання АКБ “Правекс-банк” нормативів Н1, Н2,Н3 у групі найбільших комерційних банків України. При цьому рівень фактивного значення нормативів Н1,Н2,Н3 характеризує АКБ “Правекс-банк” як - “добре капіталізований банк” [3].
Рис.2.8 Динаміка статутного та балансового капіталу АКБ “Правекс Банк” у 2001 - 2004 роках
Рис.2.9 Динаміка виконання нормативу Н1 АКБ “Правекс-банк” у 2001 - 2004 роках у порівнянні з банками “першої” групи рейтингу
Рис.2.10 Динаміка виконання нормативів Н2, Н3 АКБ “Правекс-банк” у 2001 - 2004 роках у порівнянні з банками “першої” групи рейтингу
Рис.2.11 Відносні частки резервування кожної з груп ризикових активів банків
Як видно з графіків рис.2.11 в АКБ “Правекс-банк” - найнижчий рівень ризикових активів, який належить до резервування.
РОЗДІЛ 3
ФІНАНСОВА МОДЕЛЬ ОПТИМАЛЬНОГО УПРАВЛІННЯ ДІЯЛЬНІСТЮ РОБОТИ АКБ “ПРАВЕКС БАНК”
3.1 Математична модель фінансової діяльності та управління рентабельністю комерційного банку
В курсовій роботі пропонується один з можливих комплексних підходів до побудови системи управління фінансовою діяльністю комерційного банку за підходами ризик-менеджменту, побудований на цільовій функції - досягнення заданого рівня нормативної дивідендної доходності статутного капіталу.
Основні умови, прийняті при побудові алгоритму:
1. Дивідендна доходність статутного фонду (річна ставка дивідендів на номінал акції) повинна бути не менше альтернативної ринкової вартості капіталу інвестора, в якості якої приймається депозитна ставка для юридичних осіб.
2. Частина балансового капіталу банку, вкладена в необоротні активи основних засобів, не заробляє доходи.
3. Активи у вигляді готівкових коштів в касі банку та коштів на кореспондентському рахунку в НБУ - не заробляють доходів, а є технологічними інструментами платіжних систем.
4. Стійке управління роботою банку встановлюється за наступним алгоритмом розділення центрів відповідальності за грошові потоки та банківські операції:
- дивідендна дохідність статутного капіталу (дохідність власників банку -акціонерів) забезпечується основною процентною операційною діяльністю банка;
- джерелом витрат на обслуговування діяльності інфраструктури банку, оплати персоналу, витрат на банківські процеси та процеси розвитку і модернізації банку є:
а) різниця доходів та витрат від комісійних операцій банку;
б) різниця доходів та витрат від торгівлі цінними паперами;
в) різниця доходів та витрат від валюто-обмінних операцій;
г) різниця доходів та витрат від консультаційних операцій;
д) різниця доходів та витрат від операцій гарантій та поручительств;
е) різниця доходів та витрат від небанківських операцій;
ж) різниця доходів та витрат від експлуатації платіжної системи на
базі пластикових карток;
з) різниця доходів та витрат від вкладення коштів в статутні фонди
асоційованих та дочірніх підприємств;
Операційний дохід банку від експлуатації ризикових активів по пропонуємої моделі розраховується як:
(3.1)
де суми кредитів, наданих і-тому клієнту юридичній особі (і=1,…,N), та загальна сума кредитів, наданих юридичним особам;
процентна ставка кредиту, наданому і-тому клієнту - юридичній особі;
загальна сума резервів, створених банком за рахунок частки прибутку, для зменшення ризику неповернення кредитів юридичними особами;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
