FVp=700, 0000*(1+2*0, 1073)=850, 2200 (тыс. р.)

Задание №2.4. Определить реальную процентную ставку и покупательную способность денег с использованием сложной процентной ставки i, если проценты начисляются m раз в год, а индекс инфляции за весь срок равен g.

i= 4*((1+0, 36/4)/8v2, 4) - 1= -0, 0919 = -9, 1950%

FV=700, 0000*(1+ (-0, 0919)/4)8= 581, 1641

Вывод: Банку выгоднее по сложной процентной ставке, а заемщику - по простой. При наличии сложных% на сумму кредита, объявленная банком% ставка будет покрывать уровень инфляции всего 1.3891%, что выгодно для заемщика.

Задание №2.5. Определить эффективную простую процентную ставку, если банк взимает комиссионные в размере h% от первоначальной суммы кредита и начисляет проценты по простой процентной ставке i.

Простая эффективная ставка определяется путем приравнивания будущих стоимостей без учета и с учетом комиссионных:

iэф =(2*0, 36+0, 009)/2*(1-0,009)= 0,3678= 36,7810%

FV= (1+2*0,3678)=1214,9200

Задание №2.6. Определить эффективную сложную процентную ставку, если банк начисляет проценты m раз в год по сложной процентной ставке i и взимает комиссионные в размере h% от первоначальной суммы кредита.

Сложная эффективная ставка определяется:

iэф =(((1+0,36/4)/ (8v1-0, 009)) - 1)*4=0, 3649= 36,4929%

FV=700, 0000*(1+0,3649/4)8=1407, 4610

Вывод: Сложная эффективная ставка возросла быстрее, чем простая. Для банка выгоднее начисление по сложной процентной ставки, т. к. в этом случае он получит большую доходность по предоставленному кредиту с учетом комиссий. Для заемщика же выгоднее начисление по простой процентной ставке, т. к. в этом случае он заплатит меньшую сумму по кредиту с учетом комиссий.

Задание №2.7. Определить размер годовых и разовых взносов, вносимых р раз в год при условии противоположном У (У-в начале периода => в конце периода) и необходимых для погашения кредита, если проценты на долг начисляются m раз в год в конце периода по ставке i.

=505, 8882

505, 8882/ 4=126, 4720

Вывод: Чтобы к концу срока кредита в погасительном фонде накопилась сумма, достаточная для единовременного погашения кредита и процентов по нему, необходимо, вносить взносы в размере R=505,8882 тыс. руб. в год.

Задание №2.8. Определить размер годовых и разовых взносов, вносимых р раз в год при условии У (У- в начале периода) и необходимых для создания погасительного фонда, если на эти средства m раз в год начисляются проценты по ставке b, а на долг проценты также начисляются m раз в год в конце периода по ставке i и присоединяются к основному долгу.

=572, 4105

572,4105/ 4=143,1026

Вывод: Чтобы к концу срока кредита в погасительном фонде накопилась сумма, достаточная для единовременного погашения кредита и процентов по нему, необходимо, вносить р=4 разовые взносы в размере 572,4105 тыс. руб. в год.

Задание №2.9. Составить план погашения кредита равными суммами, если долг выплачивается р раз в год при условии противоположном У, а проценты начисляются m раз в год в конце процентного периода по ставке i.

,

где D - первоначальная сумма долга;

n - срок погашения долга;

p - количество платежей в течение года.

Сумма начисленных за период t процентов (It) равна:

Cрочная выплата (Rt) за период t:

Rt = Ct + It

Остаток основного долга (Dt+1) на период t+1 равен:

Dt+1 = Dt - Ct

Таблица 1.3

Задание №2.10. Составить план погашения кредита равными срочными выплатами, если долг выплачивается р раз в год при У-ом условии, а проценты начисляются m раз в год в конце процентного периода по ставке i.

При осуществлении платежей в начале периода:

Сумма начисленных за период t процентов (It) равна:

Если оговорено, что выплаты осуществляются в начале периода, а проценты начисляются в конце периода, то в момент первой выплаты проценты еще не начислены, соответственно I1 = 0.

Сумма в счет погашения основного долга (Сt) за период t:

Ct = Rt - It

Остаток основного долга (Dt+1) на период t+1 равен:

Dt+1 = Dt - Ct

Таблица 1.4

Вывод: Для заемщика план погашения кредита равными суммами является более выгодным, так как при использовании этого плана сумма процентов по долгу будут меньше аналогичной суммы плана погашения кредита равными срочными выплатами, а кредитору более выгодно использовать план погашения кредита равными срочными выплатами.

3. Комплексная оценка деятельности и финансового состояния коммерческого банка

Комплексная оценка базируется на данных следующих форм бухгалтерской и финансовой отчетности:

· оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета банка (бухгалтерский баланс, форма №101);

· информация о фактических значениях нормативов деятельности банка и отдельных элементах расчета обязательных нормативов (форма №135);

· отчет о прибылях и убытках (форма №102);

· расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма №115);

· сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (форма №125);

· данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (форма №126);

· расчет собственных средств (капитала) банка (форма №134);

· сводный отчет о размере рыночного риска (форма №153);

· сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов банка (форма №302);

· сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма №501);

· отчет об открытой валютной позиции (форма №634);

· данные инспекционных и аудиторских проверок банков.

Показатель №41. Норматив общей ликвидности (Н5) - порядок расчета представлен в группе показателей №5.

Показатель №5. Уровень собственных средств во всех пассивах:

Капитал - собственные средства банка (основной капитал +дополнительный капитал).

Основной капитал(1 пер):

102 + 103 + 10602 + 107+ прибыль текущего года, включаемая в основной капитал + прибыль предшествующих лет, включаемая в основной капитал - 10501 - (60701 + 60901 - 60903) - убыток текущего года - (50606 + 507 (без резервов) + 508 (без резервов) + 601 + 602).

Основной капитал(2 пер):

102 + 103 + 10602 + 107 + прибыль текущего года, включаемая в основной капитал + прибыль предшествующих лет, включаемая в основной капитал - 10501 - (60701 + 60901 - 60903) +прибыль тек. года - (50606 + 507 (без резервов) + 508 (без резервов) + 601 + 602).

Дополнительный капитал:

10601 + (32015 + 32115 + 32311 + 32403 + 44215 + 44415 + 44515 + 44615 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45515 + 45615 + 45818 + 47008 + 47108 + 47425 + 51210 + 51410 + 51510 + 60324) + 44715 + 45415 - уменьшение основного и дополнительного капиталов.

Прибыль предшествующего года, включаемая в основной капитал: 70302 - 70402 - 70502

Убыток текущего года, уменьшаемый основной капитал:

(702 + 70401 + 70501 + 50905 + 47502 + 32802 + 52502 + 61403) - (70301 + 32801 + 613 + 701 + 47501)

Уменьшение основного и дополнительного капиталов:

47404 + 47415 + 47417 + 47420 + 60302 + 60304 + 60306 + 60308 + 60310 + 61202

Капитал банка: 1 кв = 154711 млн. руб.

2 кв = 148600 млн. руб.

Пассив банка: 1 кв =2799067 млн. руб.

2 кв = 2980367 млн. руб.

Тогда показатель для 1-го квартала: ПК4= 5,5272%

2-го квартала: ПК4= 4,9859%

Вывод: На основании полученных данных норматива общей ликвидности (Н5), видно, что в 1 кв. (5,5272%) и во 2 кв. (4,9859%) значения ниже границы 15-20%, что свидетельствует о наличии риска банкротства банка.

Показатель №35. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

Ликвидные активы = Высоколиквидные активы +

+30110+30114+30115+30119+31903+31904+32001+32002+32003+32004+32104+32310+44201+44501+44601+44701+44901+44903+45103+45403+45502+45509+45203+45101+45303+45201+45301+45401+45001

Высоколиквидные активы = 202+203 (без 20309)+ 30102+30210+30224+30402+32102+32302

+47423+50104+50205

Ликвидные активы: 1 кв.= 381461 млн. руб.

2 кв.= 410038 млн. руб.

Тогда показатель для 1-го квартала: ПК34=

2-го квартала: ПК34=

Вывод: На основании полученных данных показателя риска на крупных кредиторов и вкладчиков

Страницы: 1, 2