Взаимоотношения банка-фактора и клиента-поставщика оформляются договором под уступку денежного требования или договором факторинга.

Для решения вопроса о заключении договора клиент-поставщик представляет банку-фактору документы:

Учредительные документы

1. Копия учредительного договора (нотариально удостоверенная);

2. Копия устава (нотариально удостоверенная);

3. Копия свидетельства о государственной регистрации (нотариально удостоверенная);

4. Копия выписки соответствующего органа (общее собрание акционеров, учредителей) или решение соответствующего государственного комитета о назначении его руководителя;

5. Копия приказа о назначении главного бухгалтера;

6. В случае, если должность главного бухгалтера не предусмотрена в штатном расписании, то предоставляется копия приказа "О возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета на предприятии на его руководителя";

7. Доверенность на подписание договоров (если необходимо);

8. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (нотариально удостоверенная).

Анкета клиента

Заявка на установление лимита финансирования

Финансовая отчетность клиента (за период, установленный банком, с отметкой налоговых органов, заверенная печатью фирмы)

1.Бухгалтерский баланс (форма №1)

2. Отчет о прибылях и убытках (форма №2)

Справка обо всех открытых счетах в банках

Справка о предполагаемых оборотах по факторинговому обслуживанию и планируемом количестве дебиторов (свободная форма)

Справка об обороте по отгрузке за месяц, предшествующий заключению договора о факторинговом обслуживании (поставки с отсрочкой, оплата безналичная) (свободная форма)

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам дебиторской задолженности (покупатели, авансы уплаченные)

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам кредиторской задолженности (поставщики, авансы полученные)

Оборотно-сальдовая ведомость по 41 счету

Копия аудиторского заключения

Копия пояснительной записки к балансу и отчету о прибылях и убытках

Справки из банков об остатках средств и месячных оборотах по расчетным, валютным и ссудным счетам с назначением платежа, заверенные печатями банков

Справки из банков об отсутствии кредиторской задолженности и задолженности по картотеке №2, заверенные печатями банков

Подлинник справки из налогового органа о состоянии задолженности перед бюджетом

Договора продажи/пocтaвки между продавцом и покупателями

Дpyгиe дoкyмeнты пo тpeбoвaнию бaнкa.

Поскольку при проведении факторинговых операций фактор-банк принимает на себя риск по неоплате переданных ему долговых требований, то перед заключением договора факторинга банку необходимо проанализировать информацию:

о качестве продукции или услуг, производимых предприятием-поставщиком (количество рекламаций, отказов от платежа, возврата некачественной продукции, их систематичность),

об объеме и темпах роста реализации продукции,

о составе и количестве плательщиков,

о платежеспособности должников (величина дебиторской задолженности, своевременность оплаты счетов покупателями, сроки оплаты долговых требований, финансовое состояние предприятий-покупателей),

о качестве долговых требований, переуступаемых банку-фактору,

о доле долговых требований, которые не могут быть переуступлены банку-фактору,

о сезонных колебаниях объемов продукции.

Договорное оформление обязательств по факторингу требует от банка четкого изложения ряда условий, в том числе:

реквизиты платежных требований;

доли суммы платежей поставщику от суммы платежных требований;

порядок совершения операций;

лимиты на операции;

размер комиссионного вознаграждения;

условия расторжения договора;

ответственность сторон в случае невыполнения обязательств.

В договоре также должны быть определены:

вид операций (открытые или конфиденциальные);

наличные/отсутствие права регресса;

сведения о покупателях, требования к которым переуступаются;

контрольная сумма переуступаемых требований;

размер аванса (при кредитовании в форме предварительной оплаты);

размер возможных удержаний из сумм предварительной оплаты;

сроки оплаты требований (в случае оплаты требований к определенной дате);

размер платы за проведение операций;

виды услуг, дополнительно оказываемых поставщику;

предельные сроки платежей;

меры, которые будут приниматься для взыскания платежа с неаккуратного плательщика;

сроки заявления претензий и жалоб;

срок действия договора.

В договоре, как обычно, фиксируются обязанности сторон, которые, как правило, включают следующие пункты:

Таблица 2 Обязанности сторон в факторинговом договоре

Для ведения факторинговых операций банк-фактор в договоре устанавливает предельные суммы (лимиты):

кредитования. Для каждого плательщика устанавливается периодически возобновляемый лимит кредитования, в пределах которого банк несет ответственность. В случае превышения плательщиком лимита банк имеет право вернуть ему все дополнительные (сверхлимитные) счета, а в случае неплатежеспособности плательщика все платежи в его пользу поступают банку до полного погашения соответствующего долга;

отгрузки. Устанавливается сумма, на которую в течение месяца может быть отгружена продукция в адрес одного плательщика. Лимит может устанавливаться также на иной срок (неделю, квартал);

страхования отдельных сделок. Страхование используется, если предполагается не серия поставок, а ряд отдельных сделок на крупные суммы. Предельной является вся сумма заказа на поставку товара в течение определенного времени.

Соглашение о факторинговом обслуживании заключается между поставщиком и банком-фактором обычно на срок от одного до четырех лет, и его действие может быть прекращено по следующим причинам:

по взаимному согласию сторон;

по желанию поставщика (с уведомлением банка за определенный в соглашении промежуток времени);

по желанию компании (с уведомлением банка за определенный в соглашении промежуток времени);

из-за фактической или ожидаемой неплатежеспособности поставщика.

Конкретные положения факторингового соглашения определяются на основе предшествующей его заключению оценки факторинговой компанией кредитоспособности поставщика и его клиентов, а также степени кредитных рисков.

Задание № 2

Поясните экономическую сущность понятий и терминов:

· Кредитная линия;

· Кредитоспособность;

· Безнадежная ссуда;

· Закладная;

· Процентная маржа;

· Лизинг;

· Оперативный лизинг;

· Конфиденциальный факторинг;

· Протест векселя;

· Закрытый способ хранения ценных бумаг.

Ответ:

Кредитная линия - это заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиенту, заемщику.

Кредитоспособность - наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить его. Кредитоспособность заемщика определяется показателями, характеризующими его аккуратность при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущее и прогнозируемое финансовое положение. Учитывается также способность мобилизовать денежные средства из различных источников.

Определяется применительно к юридическим и физическим лицам, а в межгосударственных отношениях - к государствам-заемщикам.

Сводные таблицы оценок кредитоспособности периодически публикуются в ведущих валютно-финансовых изданиях мира.

Безнадежная ссуда - при безнадежной ссуде отсутствует вероятность возврата ссуды вообще. Банк несет потери 100%. Обслуживание долга неудовлетворительное и финансовое положение клиента плохое. Эта ссуда относится к низшей категории качества.

Закладная является именной ценной бумагой, удостоверяющей следующие права ее законного владельца:

· право на получение исполнения по денежным обязательствам, обеспеченным ипотекой, без представления других доказательств существования этих обязательств;

· право залога на имущество, обремененное ипотекой. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ ст.13. п. 2. "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (с изменениями и дополнениями)

Процентная маржа - разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций а также банковские риски.

Лизинг - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.

Оперативный лизинг - лизинг с неполной окупаемостью; срок лизинга короче, чем экономический срок службы имущества. В течение срока действия одного договора происходит выплата только части стоимости объекта сделки.

Поэтому предполагается многократная передача стандартного оборудования в лизинг. Объект сделки, как правило, оборудование с высокими темпами морального износа.

Конфиденциальный факторинг - факторинг, ограничивающийся учетом фактур, счетов клиента к своим должникам и получением кредита в счет будущей оплаты долга должником.

Применяется, когда конвенционный факторинг неприемлем для фирмы ввиду высокой стоимости обслуживания и реальной угрозы полного подчинения клиента факторной компании. По существу, это скрытый для контрагентов клиента источник средств для кредитования продаж.

Страницы: 1, 2, 3