3. Получение предприятием вексельного кредита. Банк открывает предприятию ссудный счет на который перечисляет сумму кредита, но денежные средства поступают с него не на расчетный счет кредитополучателя, а на покупку векселя. Покупка векселя обычно происходит по номиналу или с небольшим дисконтом. С момента открытия ссудного счета на него начисляются банковские проценты. При погашении кредита предприятие оплачивает проценты по кредиту. Вексель соответственно оплачивается банком по указанному сроку предъявления.

4. Спекуляция. Предприятие покупает вексель по одной цене, проставляет /не проставляет индоссамент, продает по цене выше цены покупки.

5. Вексель - как залог по сделке. В банковской практике широко распространены такие операции, как кредитование под залог векселей. Гражданский кодекс допускает залог имущественных прав, удостоверенных ценной бумагой ГК РФ п. 4 ст. 338. Возможность использования "залогового индоссамента" в сфере вексельного обращения предусмотрена в ст. 19 Положения о векселях, где говорится о всякой оговорке, имеющей в виду залог. Залоговый индоссамент сам по себе не является ни договором залога векселя, ни его формой. Помимо индоссамента требуется и сам договор о залоге векселя. Также для оформления залога векселя является вполне допустимым указание реквизитов векселя в основном обязательстве, обеспеченном залогом.

Возникает вопрос о том, как правильно оформить этот залог. Положение о переводном и простом векселе 1937 г. (п. 19) предусматривает возможность совершения на векселе залогового индоссамента, содержащего оговорку "валюта в обеспечение" или "валюта в залог". Держатель векселя с таким индоссаментом может осуществлять все права, вытекающие из векселя, но поставленный им индоссамент имеет силу лишь препоручительного индоссамента. Иными словами, можно сказать, что поставленный на векселе залоговый индоссамент прекращает оборот векселя, так как последний не может передаваться в обычном порядке.

Если же оформить залог векселя отдельным договором и не проставлять залогового индоссамента, то это тоже не выход. Ведь основное правило вексельного права звучит следующим образом: "Чего нет в векселе, того не существует". Если на векселе не будет проставлена соответствующая отметка о залоге, то, во-первых, последующие векселедержатели не будут знать, что вексель обременен залогом, а во-вторых, лицо, получившее вексель в залог без совершения залогового индоссамента не вправе предъявлять требование о платеже в общем порядке (п. 8 письма ВАС РФ от 25 июля 1997 г. №. 18). Банк России рекомендует коммерческим банкам оформлять залог векселей путем проставления бланкового индоссамента, то есть без указания лица, в пользу которого он сделан. Но и в этом случае возможна неприятная ситуация. Дело в том, что должник будет нести перед банком как бы двойную обязанность - по возврату кредита и по оплате векселя. Если в векселе не будет оговорки "валюта в залог", то в момент наступления срока платежа по векселю недобросовестный банк совершенно беспрепятственно может потребовать и возврата кредита, и платежа по векселю.

Радикальный выход из создавшейся противоречивой ситуации нашли "специалисты" одного из московских коммерческих банков. В договор залога векселей включается пункт следующего содержания: "в случае невыполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору залогодержателю в бесспорном порядке переходит право собственности на заложенные векселя", и в тот же рабочий день банк внутренним распоряжением производит взаимное погашение векселей и задолженности по кредитному договору О. Беляева, Проблемы векселя - проблемы финансового рынка//Бизнес-адвокат № 12, 2000..

6. Вексель - как вложение. Выпуск собственных векселей - один из видов привлечения заемных средств банками. В соответствии с действующим законодательством проценты на вексельную сумму могут начисляться только в том случае, если вексель выписан без указания срока действия, т.е. подлежит оплате по предъявлении (процентный вексель). По векселям, выписанным на определенную дату, проценты на выписанную сумму не начисляются. В этом случае вексель выписывается на большую сумму, чем покупатель платит за него (дисконтный вексель) Операции с векселями.//Бизнес-адвокат № 3, 1999..

Предприятие покупает вексель с дисконтом, дожидается момента его погашения и предъявляет к оплате, получая разницу между ценой покупки и номиналом. Такая схема в основном, не практикуется из-за недостаточности свободных денежных средств, нестабильности финансового рынка страны и т.д.

Заключение

Обобщая вышесказанное, подведем итоги.

Вексель - ценная бумага, подтверждающая факт представления займа или покупки товаров в кредит под определенные проценты.

Вексель - ценная бумага на предъявителя. Право на получение вексельной суммы может быть реализовано только тем, кто обладает векселем. Это право подлежит с помощью индоссамента. Однако лицо, не упомянутое в векселе, например нашедший вексель, не может предъявить вексель к оплате.

Вексель - платежное средство за поставленные товары и услуги, при этом оплата не связывается с каким-либо условием. Не имеет значения, какой вид товарной поставки лежит в основе вексельной сделки, на векселе не делается никаких пометок, связывающих его оплату с выполнением договорных обязательств о поставках товара в полном объеме.

Вексель - краткосрочное долговое обязательство: оплата должна следовать за поставкой товаров и услуг. Срок обращения векселя, как правило, составляет несколько недель или месяцев, но не более года.

Вексель - документ, составленный в строго обусловленной законом форме. Невыполнение предписаний может привести к тому, что в случае неплатежа по векселю суд не пример протест в неплатеже.

Вексель - безусловное долговое обязательство, при неплатеже вексельная сумма взыскивается через суд.

Существует два вида векселя: простой и переводной. В первом (дополнительное наименование "соло") участвуют две стороны: векселедатель и векселедержатель. В роли должника выступает векселедатель, принимающий на себя обязательство уплатить указанную в векселе сумму денег другой стороне - векселедержателю. Переводной вексель (тратта) предусматривает наличие третьего лица, являющегося плательщиком. Векселедатель в данном случае предлагает плательщику (трассату) уплатить указанную в векселе сумму векселедержателю (ремитенту). Векселедатель как бы переводит свое обязательство на третье лицо.

Платеж по векселю может быть обеспечен посредством поручительства (аваль).

Как простой, так и переводной вексель можно передавать из рук в руки посредством индоссамента (от итальянского in dosso - "на спине", на обороте). Индоссамент представляет собой передаточную надпись на обороте ценной бумаги, осуществляемую индоссантом на индоссата, то есть на лицо, которому переходят права, на бумаге.

Принятие плательщиком на себя обязательства по переводному векселю называется акцептом векселя. Акцепт переводного векселя означает, что плательщик признает себя должником по вексельному обязательству вашего векселедателя. Отказ плательщика акцептовать вексель служит основанием для протеста векселя. Существует несколько сфер обращения векселей.

Список использованных источников

1. Часть первая Гражданского кодекса Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

2. Часть вторая Гражданского кодекса РФ от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. № 5. Ст. 410.

3. Письмо ЦБ РФ от 09.09.1991 N 14-3/30 "О банковских операциях с векселями" // "Вестник ВАС РФ", N 5, 1993.

4. Постановление Президиума Верховного Совета №1451-1 от 24 июня 1991 г. «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР».

5. Федеральный закон от 21 февраля 1997 г. № 43-ФЗ «О простом и переводном векселе» //Собрание законодательства РФ. 1996. № 5. Ст. 410.

6. "Положение о переводном и простом векселе", Постановление ЦИК и СНК СССР от 07.08.37 №104/1341 (Женевская конвенция от 07.06.1930г.),

7. Ефремова В.Н., Мизиковский Е.А.. Учет и анализ финансовых активов - акций, облигации, векселей. /учебное пособие- М.: Финансы и статистика, 1995

8. Едронова В.Н., "Регулирование и учёт операций с векселями". -М: Финансы и статистика, 1996г.

9. "Рынок ценных бумаг: Учебник", под ред. Галанова В.А., Басова А.И. -М:Финансы и статистика, 1996г.

10. Фельдман А.А. "Вексельное обращение. Российская и международная практика". -М: ИНФРА-М, 1995г.

11. Беляева О.Проблемы векселя - проблемы финансового рынка. //Бизнес-адвокат. №. 12, 2000

12. Беляева О.Жизнь и приключения векселя в хозяйственном обороте. // Бизнес-адвокат. №. 4, 2001

13. Новоселова Л., Лободюк Н. Время платить по векселям.//Бизнес-адвокат. №23, 2004.

14. Операции с векселями. //Бизнес-адвокат. №2. 2003.

15. Нецветаев А., Чернов А., Круче векселя бумаги нет. //Бизнес-адвокат. №. 8, 2004.

Приложение № 1

ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ

Образец векселя сроком на определенный день с указанием

года, месяца и числа и именной передаточной надписью

Мы (я) безусловно обязуемся оплатить по этому простому

векселю Четвертого апреля 1991 года

(число, месяц, год платежа)

сумму в рублях 100000 Сто тысяч рублей

(сумма цифрами) (сумма прописью)

Ховринской спиртобазы, г. Москва

(указание лица, которому или приказу которого должен быть

совершен платеж)

Подлежит уплате в Советском П/О Мосбытхим, г. Москва,

отделении Мосбизнесбанка Востряковская ул., 5

(наименование места платежа) (Подпись, наименование и

полный адрес векселедателя) (на обороте)

Гербовый сбор 100 руб.

Для векселей на сумму 100000 руб.

4 марта 1991 г.

Платите приказу Тушинского филиала Московского

индустриального банка

Ховринская спиртобаза, г. Москва

Подпись

Приложение № 2

ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ

Для аваля

(вексельное поручительство)

За кого выдан: ___________________________________________________

Подпись авалиста _________________________________________________

Дата: ___________________________________________________________

г. Волжск, 7 января 1991 г. Вексель на 40000 рублей

(дата, место составления векселя) (сумма цифрой)

Предприятие (гражданин) Комбинат "Пищевик", г. Волжск,

ул. Строителей, 3

(полное наименование и адрес векселедателя)

обязуется уплатить по этому векселю денежную сумму в размере:

Сорок тысяч рублей 00 копеек

(сумма прописью)

непосредственно предприятию (гражданину) Агропромышленному

комбинату "Поволжье", пгт. Быково

(полное наименование и адрес получателя)

или по его приказу любому другому предприятию (гражданину).

Этот вексель подлежит оплате в следующий срок: Первого апреля1991 г.

(по предъявлении, во столько-то времени от предъявления или

составления, в определенный день)

Местом платежа является: Филиал коммерческого сельхозбанка, г. Волжск

(город, село и т.п.)

Наименование должности лица, Печать Подпись

подписывающего вексель предприятия векселедателя

от имени предприятия

(на обороте)

Гербовый сбор 40 руб.

Для векселей на сумму 40000 руб.

7 января 1991 г.

Без оборота

Агропромышленный комбинат "Поволжье"

Подпись

Приложение № 3.

ПЕРЕВОДНОЙ ВЕКСЕЛЬ (ТРАТТА)

4 марта 1991 г., г. Подольск Вексель на 100000 рублей

(дата, место составления векселя) (сумма цифрой)

Прошу предприятие (гражданина) Акционерное общество

"Автотранспорт", г. Москва, Проспект Мира, 32

(полное наименование и адрес плательщика)

уплатить по этому векселю денежную сумму в размере

Сто тысяч рублей 00 копеек

(сумма прописью)

непосредственно предприятию (гражданину)

Торговому дому "Русь", г. Москва

(полное наименование и адрес получателя)

или его приказу любому другому предприятию (гражданину).

Этот вексель подлежит оплате в следующий срок:

Через три месяца от сегодняшнего дня (числа)

(по предъявлении, во столько-то времени от предъявления или

составления, в определенный день)

Местом платежа является: Коммерческий банк "Развитие", г. Москва

(город, село и т.п.)

Наименование и адрес

векселедателя: ПО "Бытмаш",

г. Подольск, ул. Котлякова, 12

Наименование должности лица,

подписывающего вексель Печать Подпись

от имени предприятия предприятия векселедателя

(на обороте)

Гербовый сбор 100 руб.

для векселей

на сумму 100 тыс. рублей

4 марта 1991 г.

Приложение № 4

Форма N 59

АКТ

О ПРОТЕСТЕ ВЕКСЕЛЯ В НЕПЛАТЕЖЕ

Я, (фамилия, инициалы), государственный нотариус (наименование государственной нотариальной конторы), по просьбе (наименование держателя векселя) законного держателя переводного (простого) векселя N _______, выданного (наименование векселедателя) "__" ____________ 19__ года в (место выдачи) сроком платежа (указывается срок платежа) на сумму (сумма, на которую выдан вексель), акцептованного (наименование акцептанта), представившего указанный вексель "__" __________ 19__ года мне для совершения протеста в неплатеже, предъявил (наименование акцептанта, векселедержателя, домицилианта) акцептанту (векселедателю, домицилианту) требование о платеже "__" _______ 19__ года и не получил платежа.

При этом заявлены следующие мотивы отказа (указываются заявленные мотивы отказа).

В связи с изложенным, руководствуясь статьей 44 Положения о переводном и простом векселе от 7 августа 1937 года, протестую вышеуказанный вексель в неплатеже против акцептанта (векселедателя).

Город _________________ "__" ___________ 19__ года

Зарегистрировано в реестре за N ________

Взыскано государственной пошлины.

Государственный нотариус (подпись)

Печать

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6