Роль и место вкладов населения в деятельности коммерческого банка - рефераты, скачать рефераты, бесплатно рефераты

Рефераты. Роль и место вкладов населения в деятельности коммерческого банка

словия депозитного договора тесно связаны между собой. Например, сумма депозитного вклада и сроки, на которые заключается с банком договор, оказывают непосредственное влияние на размер депозитного процента. Чем крупнее сумма вклада и длиннее сроки, на которые клиент передает средства банку, тем выше может быть предложенный вкладчику депозитный процент.

Несмотря на то, что в депозитном договоре указаны определенные конечные сроки, вкладчику может быть предоставлено право расторгнуть его досрочно и отозвать внесенную в банк сумму. Об этом необходимо заранее уведомить банк в письменной или устной форме. Следует отметить, что ликвидность вклада для его владельца представляет, как правило, не меньший интерес, чем размер доходов по нему. Поэтому более привлекательным для клиента будет договор, предусматривающий возможность досрочного отзыва депозита. При включении в договор подобных условий должны быть четко разграничены размеры доходов (размер депозитного процента) при соблюдении клиентом договорных сроков и при досрочном востребовании суммы. Самым жестким условием со стороны банка может быть полная потеря клиентом права на проценты по досрочно изъятому депозиту. Другим вариантом может быть начисление банком процентов по ставке, предусмотренной для депозитов до востребования, но чаще всего начисление процентов по досрочно отзываемым депозитам за срок их фактического пребывания на банковском счете происходит по ставке, установленной банком для депозитов соответствующего срока.

Наиболее характерными особенностями срочных вкладов (депозитов) являются:

- они не могут использоваться для расчетов и к ним не предъявляются расчетные документы;

- по ним уплачивается фиксированный процент.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостаток срочных депозитов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а так же для получения наличных денег без расторжения договора. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и в снижении, таким образом, маржи.

Договор условного вклада - это договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре события, то есть условные депозиты представляют собой депозиты, средства по которым можно получить при выполнении определенного условия. Например, достижение совершеннолетия, вступление в брак, поступление в высшее учебное заведение и так далее.

Поскольку эти депозиты имеют сберегательный характер, в банковской практике они получили название сберегательных.

В зарубежной практике сберегательные депозиты характеризуются специфической мотивацией их возникновения - поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и высокий уровень доходности, счета открываются физическим лицам, некоммерческим организациям и деловым фирмам. В отечественной же практике под сберегательными вкладами зачастую подразумевают любые операции, но только со средствами населения. Отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка.

Сберегательные вклады позволяют вовлечь сбережения населения в ссудный фонд страны, обеспечить их сохранность и накопление.

Сберегательные вклады характеризуются:

- отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;

- не требует предупреждения об изъятии средств;

- при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком этих вкладов является их подверженность воздействию самых различных факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

Размер дохода по срочному депозиту устанавливается решением Правления банка. Внесение денежных средств на депозит осуществляется наличными деньгами либо безналичным перечислением с вкладных счетов. Условиями срочного депозита со сроком хранения не менее 15 (35) дней являются:

- обязательный срок хранения депозита в течение 15 (35) календарных дней, за который АСБ «Беларусбанк» обязуется начислять вкладчику доход по фиксированной процентной ставке, установленной решением Правления банка на момент открытия депозитного счета;

- свободный срок хранения депозита наступает по истечении 15(35) календарных дней, на протяжении которого процентная ставка может быть изменена на основании решения Правления АСБ «Беларусбанк».

Владельцам депозитного счета со сроком хранения не менее 15(35) дней предоставляется право получения ежемесячного дохода. Доход выплачивается за полный месяц хранения, за весь обязательный срок хранения либо одновременно за несколько полных месяцев хранения.

Выплата дохода в учреждениях банка по депозитному счету производится при явке владельца депозитного счета. При этом, если дата выплаты дохода приходится на выходной или праздничный день, то датой выплаты дохода считается первый рабочий день, следующий за выходным или праздничным днем.

Закрытие депозитного счета и выплата дохода, по желанию вкладчика, производится как в наличной, так и безналичной формах.

Начисленный доход при выплате процентов и при закрытии депозитного счета присоединяется к остатку депозита и проценты на доход не начисляются.

В случае истребования вкладчиком депозита до истечения 15(35) календарных дней хранения денежных средств, доход за фактическое время хранения денежных средств выплачивается в размере ставки вклада “до востребования”, установленной решением Правления АСБ «Беларусбанк» на дату выплаты денежных средств с депозитного счета.

При закрытии депозита, в период обязательного срока хранения, по которому ранее выплачивался доход, производится перерасчет суммы дохода исходя из процентной ставки вклада “до востребования” с удержанием излишне выплаченной суммы.

К разновидностям срочных депозитов относятся банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательствами банка.

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный -- только физическим лицам.

Депозитные сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать:

1) по способу выпуска:

- выпускаемые в разовом порядке;

- выпускаемые сериями;

2) по способу оформления:

- именные.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц -- наличными деньгами.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификатов. Для обеспечения банком выгодного размещения сертификатов в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты:

- привлекательный уровень процентной ставки;

- удобную для вкладчика минимальную сумму сертификата;

- стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения);

- надежные гарантии выплаты номинала и начисленных процентов;

- широкая реклама.

При наступлении срока погашения сертификата владелец сертификата должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с указанием счета, на который они должны быть зачислены. Гражданам (физическим лицам) платеж может производиться как путем перевода суммы на его текущий счет в банке, так и наличными деньгами.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

- благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;

- благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка -- утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что доходы по сертификатам являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам (депозитам) таким налогом не облагается. Указанная особенность учитывается банками, поэтому проценты по сертификатам, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроком и суммой.

Срочные вклады (депозиты) физических лиц могут быть оформлены и банковским векселем.

Банковский вексель -- это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи-индоссамента) получить при предъявлении их в банк к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход, а дисконтные веселя -- дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Последняя -- ниже номинала векселя.

К преимуществам банковского векселя как формы привлечения свободных средств населения относятся следующие факторы:

- простота выпуска векселя в обращение;

- право эмитента самостоятельно устанавливать срок погашения своих векселей, а также производить досрочный их выкуп, что невозможно делать в отношении сертификатов;

- возможность выпуска векселей как сериями с равным номиналом, так и в разовом порядке на произвольную сумму.

Исходя из вышесказанного, вложение клиентами своих свободных средств в банковские векселя является для них надежным, привлекательным и выгодным делом, а для банков -- устойчивым и самостоятельно регулируемым инструментом срочного характера в целях последующего размещения привлеченных ресурсов в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т.д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Для приобретения банковского векселя покупатель, заключив договор купли-продажи векселей с банком-эмитентом, должен перечислить деньги на соответствующий счет банка-эмитента [7].

Как форму привлечения денежных средств можно рассматривать операции банков по выпуску в обращение пластиковых карточек. Банковская пластиковая карточка - платежное средство, предназначенное для осуществления безналичных расчетов за товары и услуги, получения налично-денежных средств.

Страницы: 1, 2, 3, 4