Операционный механизм банка включает: кредитные операции, формирующиеся с учетом реальных ситуаций на кредитном рынке, а также общеэкономического состояния в стране; операции по использованию иностранных инвестиционных кредитов, как на коммерческой основе, так и посредством реализации полномочий агента государства по выполнению обязательств по кредитам и гарантиям, выдаваемых иностранным банкам и фирмам; конверсионные операции с целью управления валютной политикой, достижения уровня необходимых валютных платежей клиентам, получения дополнительной арбитражной прибыли, своевременного проведения купли-продажи иностранной валюты на внутреннем рынке по поручениям клиентов и корреспондентов; финансовые операции по направлениям, связанным с регулированием валютных ресурсов и использованием ценных бумаг на международных рынках через крупнейшие западные банки и компании; операции с драгоценными металлами на основе форм финансового свопа и опционными операциями на рынке драгоценных металлов; депозитные операции посредством размещения ресурсов в иностранной валюте в депозиты первоклассных зарубежных банков; операции по международным расчетам по экспорту и импорту товаров на основе качественной и бесперебойной работы, динамичного роста аккредитивных и переводных операций; неторговые операции -- продажа именных банковских чеков, оплата дорожных чеков крупнейших иностранных эмитентов, выплата валюты по международным пластиковым картам и др.
Рисунок 3. Схема линейных и функциональных органов (связей) структуры Внешторгбанка России
Бухгалтерская и финансовая отчетности отражают финансовое положение и экономические результаты деятельности банка. Анализ баланса служит основанием для выявления итогов деятельности и выработки соответствующих рекомендаций по рациональному формированию банковских ресурсов (пассивные операции) и эффективному применению этих ресурсов для достижения необходимых результатов (активные операции).
В таблицах 4 и 5 приведены данные о результатах деятельности Внешторгбанка. На основе результатов исследования (в относительных величинах) выявляются тенденции изменения состава структуры пассивов и активов. [11]
Таблица 4. Пассивные и активные операции Внешторгбанка России
Наименование операции
Результат на 1 января 2007 г.
Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России, %
23,3
Средства кредитных организаций, %
8,2
Средства клиентов, %
22,8
Доходы будущих периодов по другим операциям, %
0,002
Выпущенные долговые обязательства, %
7,7
Прочие обязательства, %
3,9
Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства, %
0,3
Всего обязательств, %
тыс. руб.
66,3
96150807
Уставный капитал, %
29,1
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), %
0
Эмиссионный доход, %
0,1
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, %
3,2
Переоценка основных средств, %
0,03
Нераспределенная прибыль, %
1,4
Всего собственных средств, %
33,7
48761574
Всего пассивов, %
100
144912381
Денежные средства и счета в Банке России, %
7,2
Государственные долговые обязательства, %
29,2
Средства в кредитных организациях, %
7,9
Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи, %
Проценты начисленные (включая просроченные), %
0,4
Средства, переданные в лизинг, %
Чистая ссудная задолженность, %
45,9
Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, %
0,8
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги, %
6,5
Расходы будущих периодов по другим операциям, %
Прочие активы, %
1,9
Всего активов, %
Таблица 5. Данные о результатах деятельности Внешторгбанка России
Наименование позиции
Процентные доходы, %
В том числе полученные от:
размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках, %
ссуд, представленных другим клиентам, %
средств, переданных в лизинг, %
ценных бумаг с фиксированным доходом, %
других источников, %
10544170
12,2
36,6
50,9
Процентные расходы, %
В том числе уплаченные по:
привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты, %
привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты, %
выпущенным долговым ценным бумагам, %
арендной плате, %
3272533
44,8
23,4
22,9
8,9
Прочие операционные доходы, %
В том числе:
доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы, %
доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, в том числе в результате их переоценки, %
доходы, полученные в форме дивидендов, %
другие текущие доходы, %
14625148
82,1
16,1
Текущие доходы, тыс. руб.
22594005
Прибыль за отчетный период, тыс. руб.
5235510
Прочие операционные расходы, %
расходы по оплате труда, %
эксплуатационные расходы, %
расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы, %
расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты по их переоценке, %
другие текущие расходы, %
13895937
13,3
4,8
62,2
13,1
6,6
В настоящее время неуклонно расширяется область признания финансовых обязательств банка ведущими зарубежными организациями, осуществляющими страхование и перестрахование экспортно-импортных операций, а также предоставление необходимых гарантий. Растет число зарубежных банков, выделяющих в распоряжение Внешторгбанка России свои котировки по конверсионным операциям и удостоверяющих импортные документарные аккредитивы без предварительного перевода покрытия. Усиливается активное участие банка в проводимых аукционах по размещению государственных ценных бумаг. Развиваются трастовые (доверительные) операции с резидентами в управлении денежными средствами и ценными бумагами, начинает формироваться выпуск депозитных сертификатов. Внедряются новые банковские технологии и системы телекоммуникаций.
Внешторгбанк России ускоряет процесс продажи ценных бумаг за счет новых эмиссий акций, где главным претендентом на их приобретение выступает Европейский банк реконструкции и развития. Реализуются стратегические усилия банка, нацеленные на развитие банковского сектора и промышленного комплекса страны.
Внешторгбанк России в настоящее время выполняет приоритетные соглашения о перспективном сотрудничестве с Газпромом по финансированию его текущих и инвестиционных потребностей, развивает финансирование проектов в области высоких технологий и ресурсосбережения крупнейших компаний России. [11]
Учитывая существующие проблемы рыночной экономики нашей страны и их влияние на деятельность специализированных банковских учреждений, необходимо отметить, что высокий уровень профессионального мастерства работников Внешторгбанка России в целом является гарантией роста рейтинга и репутации банка как внутри страны, так и за рубежом.
Заключение
Периоды экономических кризисов характеризуются усилением роли государства в инвестиционных процессах, в том числе и путем роста присутствия в кредитных институтах.
Одним из уроков российского кризиса явилось осознание необходимости усиления роли государства в экономике, важности государственной поддержки промышленности для обеспечения ее вывода из современного состояния и принятия мер, направленных на активизацию банковского участия в решении этой проблемы.
Новая Банковская система РФ должна быть подчинена потребностям обеспечения экономического роста. Поэтому несомненный интерес здесь представляют процессы государственного участия в становлении механизмов мобилизации инвестиционного капитала. Создание государственных специализированных банков с целью финансирования проектов экономического развития в промышленном и аграрном секторах экономики является важным шагом на этом пути.
Во многих странах становление системы специализированных банков для оказания финансовой поддержки как стратегическим, так и менее важным отраслям создало необходимые предпосылки для достижения высокого уровня инвестиций, восприятия индустриальных и технологических нововведений.
Их примеры убедительно свидетельствуют о том, что решение стратегических задач национальной экономики путем активизации деятельности специализированных кредитных институтов очень эффективно, так как обеспечивает взаимодействие государства, банков и нефинансовых предприятий.
Так что, несмотря на общемировую тенденцию к универсализации банков, специализированные банки вряд ли исчезнут совсем. Во всяком случае, пока существуют кризисные экономики, нуждающиеся в тесном взаимодействии государства, банков, нефинансовых предприятий, необходимом для достижения общих национальных интересов, специализированные банки будут играть свою важную роль.
Список литературы
1. Борискин А.В. Деньги. Кредит. Банки. СПб: Спеулит, 2000
2. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М., 2002
3. Игонина Л.Л. Опыт банков развитых стран в области инвестиционной деятельности и возможности его реализации в российской экономике // Вестник института Цивилизации // РЦБ., 2000, №6
4. "Kreditwesen". Германия. Специализированные банки как связующие звенья между политикой и экономикой //Бизнес и Банки. - 2004 - №34
5. Семенюта О.Г. Деньги. Кредит. Банки в РФ. Учебное пособие. - М.: Контур, 2006
6. Терентьева Т.В. Деньги. Кредит. Банки. Учебно-методическая разработка. - М., 2008
7. Учебник. Банковский аудит. Управленческий учет в инвестиционном банке. - М., 2008
8. http://www.bibliotheca.ru/bank. Экономика: Бизнес, финансы. Банковское дело. Электронный учебник.
9. http://www.tokilltop.ru/ipoteka "ТрастЪ"
10. http://www.idelf.ru Генеральные партнеры. Государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".
11. http://www.vtb 24.ru Официальный сайт Банк "ВТБ".
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
