Таким образом, сущность тарифной политикой состоит в систематической работе страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела.

2. Механизм формирования и реализации тарифной политики страховщика

Тарифную политику разрабатывают страховые актуарии -- гра-ждане Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гра-жданско-правового договора со страховщиком деятельность по рас-четам страховых тарифов, страховых резервов, оценке инвестици-онных проектов с использованием актуарных расчетов. Аттестация страховых актуариев вступила в силу с 1 июля 2006 г. [3, 210].

При разработке тарифной политики в каждой страховой отрасли проводится тарифицирование и таксирование рисков, что важно в дальнейшем для установления первичного, сопутствующего, и вторич-ного ущербов с целью расчета плановых показателей убыточности страховой суммы, уровня выплат и рентабельности страховых опера-ций. Тарифицирование предполагает выделение следующих видов и элементов рисков:

единичный риск;

сепаратный риск;

сосуществование рисков.

Единичный риск -- это совокупность элементов риска, относящихся к страхованию по данному тарифу для одного объекта. В основе его на-ходится страховой интерес одного страхователя. Единичный риск яв-ляется базовым параметром для определения величины риска и тари-фикации.

Сепаратный риск -- один или несколько элементарных сосущест-вующих рисков, отделенных от других самостоятельных рисков. Влия-ние рисков друг на друга и их тесная взаимосвязь представляют собой один из основных факторов формирования основной тарифной нетто-ставки.

Сосуществование рисков -- наличие у одного страхователя или для одного объекта страхования нескольких единичных рисков в зависимо-сти от условий, профиля деятельности страхователя или внутреннего состава, структуры объекта страхования. Сосуществование тесно свя-зано с определением семьи рисков.

Семьи рисков -- однородные группы рисков в зависимости от вероятности и величины ущерба, который возникает по конкретному страховому событию. С целью анализа и установления уровня рисков формируются их группы, получившие техническое наименование семьи рисков. Соответственно этому устанавливаются определенные тарифы по видам страхования и определяются страховые премии, а также спе-цифические условия договора. Так, во многих отраслях и подотраслях страхования выделяют следующие большие семьи рисков:

риски частных-лиц (граждан);

риски юридических лиц (организаций, предприятий);

промышленные риски;

торговые риски;

сельскохозяйственные риски;

профессиональные риски;

и другие риски.

Страховой тариф, как известно, выражает долю каждого страховате-ля, его участие в формировании страхового фонда, поскольку страхова-ние является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями. По-этому страховой тариф представляет собой эталон страхового фонда, га-рантирующий безубыточное или рентабельное проведение страхования.

Основная задача, которая ставится при разработке тарифной поли-тики, связана с определением предполагаемой суммы ущерба, прихо-дящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятностный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между стра-хователями.

Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственно-сти. Установление, расширение и ограничение объема страховой ответ-ственности находят свое отражение в нетто-ставках по отдельным ви-дам страхования. Страховщик при этом стремится решить двоякую за-дачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга стра-хователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей в виде страховых премий в целях оказания им необходимой страховой защиты из средств страхового фонда.

Нетто-ставка отражает каждый вид страховой ответственности, ко-торую взял на себя страховщик. Если условия страхования данной группы рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких част-ных нетто-ставок, или суммы базовой и корректирующих нетто-ставок на основе сепаратных рисков, или сосуществования единичных рис-ков. Кроме того, на размер нетто-ставок влияют и другие факторы, от-ражающие сопутствующие риски или их комбинацию с единичными рисками. Например, крупный город с интенсивным уличным движе-нием транспорта и повышенной вероятностью наступления дорожных происшествий и других страховых случаев по страхованию автограж-данской ответственности, либо, наоборот, сельская местность, где степень указанных страховых рисков минимальна; или финансовое со-стояние заемщика ссуды в банке, характер транспортировки грузов; или взрыво- и пожароопасность конкретного производства и т. д. По-добные и другие различия в степени вероятности нанесения ущерба ле-жат в основе необходимости дифференциации тарифных ставок в каж-дой отрасли и подотрасли страхования, что на практике играет важную роль. Под дифференциацией страховых тарифов понимается разработка страховщиком системы базовых тарифов - тарифной сетки с учетом особенностей объектов страхования, застрахованных рисков и объема страховой ответственности [6].

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т. е. ус-тойчивое сбалансирование доходов и расходов страховщика, либо пре-вышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к пере-распределению через страховой фонд излишних средств, а занижение, наоборот, -- к образованию дефицита финансовых ресурсов в страхо-вом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

Таким образом, эффективная тарифная политика страховщика по-зволяет разработать научно обоснованные страховые тарифы и сфор-мулировать оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие успешного развития страхования [4, 398].

3. Построение страховых тарифов

Для упрощения процедуры исчисления страхового тарифа разработана «Методика расчета та-рифных ставок по рисковым видам страхования». В ней для харак-теристики структуры тарифной ставки использованы следующие основные понятия и формулы для расчетов.

Страховой тариф (брутто-тариф) -- ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой та-риф состоит из нетто-ставки и нагрузки, что можно представить следующей формулой:

Тб = Тн + Тнаг,

где Тб - страховой тариф (брутто-тариф);

Тн - тарифная нетто-ставка;

Тнаг - нагрузка.

Нетто-ставка страхового тарифа -- часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования, которая в общем виде может быть выраже-на формулой:

Тн = Р(А) * К* 100,

где А - страховой случай;

Р(А) - вероятность страхового случая;

К - коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

Нагрузка -- это часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создание резерва (фонда) предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций [3, 211].

Определение страховых тарифов зависит от вида страхования. Так, при страховании ином, чем страхование жизни, базовые тариф-ные ставки рассчитываются для конкретного предмета (объекта) страхования или группы однородных предметов (например, здания, сооружения) отдельно по каждому риску из общей совокупности рисков, предусмотренных правилами страхования. Дифференциа-ция тарифных ставок для зданий, сооружений устанавливается обычно в зависимости от вида строительного материала, из которо-го возведены их стены (кирпичные, блочные, панельные, деревян-ные), иные элементы [1, 196].

Повышающие, понижающие коэффициенты к тарифным ставкам устанавливаются в зависимости от обстоятельств, определяющих степень вероятности наступления страхового случая. Например, при на-личии автоматической системы пожаротушения или охранной сигна-лизации предусматривается применение понижающих коэффициентов к базовым тарифным ставкам по рискам «пожар» и «противоправные действия третьих лиц». Если в производственном здании размещено огнеопасное производство, то устанавливается повышающий базовую ставку страхового тарифа коэффициент для риска «пожар».

Страховые тарифы по обязательным видам страхования уста-навливаются соответствующими законами об обязательном страхо-вании или уполномоченными этими законами государственными органами управления, а в ряде случаев -- страховщиками по согла-сованию с этими органами и утверждаются государственным орга-ном страхового надзора.

Методические подходы к расчету страховых тарифов по риско-вым и накопительно-сберегательным видам страхования сущест-венно различаются. Общим в них является только последователь-ность расчетов: вначале определяется нетто-ставка, затем устанав-ливается нагрузка и сложение их или расчет по формуле на основе размера нетто-ставки и доли (в процентах) нагрузки в брутто-ставке дает величину страхового тарифа.

В основе расчета нетто-ставки страхового тарифа по рисковым видам страхования лежит убыточность страховой суммы за тариф-ный период.

Определение страховых тарифов по страхованию жизни состоит в определении базовых данных для расчета нетто-ставки по накопительно-сберегательным видам страхования:

показатели таблиц смертности, разрабатываемые на основе
данных демографической статистики и характеризующие смертность населения в каждом возрасте (в абсолютных цифрах на 100 тыс. населения и в относительном их выражении) и доживаемость при переходе в возрастную группу (возраст по полному числу лет), имеющую возраст, больший на один год;

принятая в расчете тарифа норма доходности от инвестиро-вания временно свободных средств страховых резервов стра-ховщика;

срок страхования и накопительного периода [1, 197].

Таким образом, порядок расчета страховых тарифов зависит от конкретного вида страхования, базируется на установленных формулах и определяется «Методикой расчета та-рифных ставок по рисковым видам страхования».

Заключение

В итоге можно заключить, что в связи с важной ролью страховых тарифов в страховании и деятельности страховых организаций в целом последние разрабатывают и проводят определенную тарифную политику.

Сущность тарифной политикой состоит в систематической работе страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела.

Формируя тарифную политику, страховщик стремится реализовать определенные принципы: эквивалентность страховых отношений; доступность тарифных ставок; стабильность размеров страховых тарифов; расширение объема страховой ответственности; обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

Эффективная тарифная политика страховщика по-зволяет разработать научно обоснованные страховые тарифы и сфор-мулировать оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие успешного развития страхования. А разработанные страховые тарифы в стабильных экономических условиях, в свою очередь, действуют обычно продолжительное время и являются важнейшим элементом в организации экономических отношений между страхователем и страховщиком. При этом порядок расчета страховых тарифов зависит от конкретного вида страхования, базируется на установленных формулах и определяется «Методикой расчета та-рифных ставок по рисковым видам страхования».

Таким образом, роль тарифной политики в страховании определяется ее влиянием на размеры тарифных ставок, что в свою очередь связано с привлекательностью или непривлекательностью последних для страхователей, и как следствие, оказывает воздействие на прибыльность страховых операций страховщика.

Список использованных источников

1. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 462 с.

2. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. - М.: Церих - ПЕЛ, 1996.

3. Никулина Н.Н. Страхование. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям (080105) «Финансы и кредит», (080109) «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/ Н.Н.Никулина, С.В.Березина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 511с.

4. Сахирова Н.П. Страхование: учеб. пособие. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 744с.

5. Страховое дело в вопросах и ответах. Учебное пособие для студентов экономических вузов и колледжей. Серия «Учебники, учебные пособия». Составитель М.И. Басаков. Ростов-на-Дону: «Феникс», 1999 - 576с.

6. Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес: Слов.-справ.-М., 2005

7. http://www.glossary.ru/

Страницы: 1, 2