- вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой.
К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.
Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
По способу выдачи различают следующие банковские кредиты:
1. носящие компенсационный характер;
2. носящие платежный характер.
Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных им ранее расходов.
Сущность платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов.
По размерам банковские кредиты подразделяются на:
1. мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);
2. средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка);
3. крупные (величиной более 5% собственных средств банка).
В банковской практике не существует единого подхода к классификации ссуд по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.
По видам процентных ставок банковские кредиты бывают:
1. с фиксированной процентной ставкой;
2. с плавающей процентной ставкой.
Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования согласно федеральному закону «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 года 395-1 (ред. от 02.11.2007 года) используются только фиксированные процентные ставки. Только в случаях, предусмотренных вышеуказанным федеральным законом или при договоре с клиентом банк имеет право в одностороннем порядке изменить процентную ставку по кредиту.
Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.
По срокам использования банковские ссуды могут быть:
1.до востребования;
2.срочные:
а) краткосрочные (до 1 года);
б) среднесрочные (от 1 года до 3 лет);
в) долгосрочные (свыше 3 лет).
Кредиты до востребования подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.
В современном банковском деле используются преимущественно срочные кредиты. Краткосрочные ссуды часто используются для финансирования оборотного капитала, а средне- и долгосрочные ссуды чаще всего участвуют в расширенном воспроизводстве основных фондов.
Банковскую ссуду можно классифицировать и в зависимости от платности за её использование. Здесь выделяют следующие виды банковского кредита:
1. бесплатный;
2. дорогой;
3. дешевый.
За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.
Бесплатный кредит существует в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка), при личных (дружеских) формах кредита и др.
При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.
В рамках платности за кредит применяется понятие дорогого и дешевого кредита.
Понятие дорогого кредита связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск не возврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.
По способу погашения банковские ссуды могут быть:
1. погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора);
2. погашаемые в рассрочку (частями, долями - равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).
Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой
возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления.
Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.
В зависимости от величины кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся банку в установленный кредитным договором срок, все ссуды подразделяются на 4 вида:
- стандартные (практически безрисковые ссуды);
- нестандартные (с умеренным уровенем риска невозврата);
- сомнительные ссуды (с высоким уровенем риска невозврата);
- безнадежные (вероятность возврата которых практически отсутствует, такие ссуды представляют собой фактические потери банка).
К стандартным ссудам могут быть отнесены:
- текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуди ссуд инсайдерам;
- следующие обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без изменения условий договора.К нестандартным ссудам могут быть отнесены:
- обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные два раза без изменения условий договора; переоформленные один раз с изменениями условий договора;
- недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без изменений условий договора;
- льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам.
К сомнительным ссудам могут быть отнесены:
- обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от
31 до 180 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно; переоформленные два раза с изменениями условий договора; переоформленные более двух раз не зависимо от наличия изменений условий договора;
- недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные один или несколько раз с изменениями условий договора;
- необеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без изменений условий договора;
- льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно;
Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число указанных выше, относят к безнадежным. При отнесении ссудной задолженности в такую группу банк создает резерв на возможные потери одновременно с предоставлением кредита, если по данной ссудной задолженности одновременно присутствуют следующие признаки:
- заемщик не представил в банк документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю в течение последних трех месяцев до даты обращения за получением ссуды и с даты регистрации заемщика -- юридического лица, прошло менее одного года;
- ссудная задолженность является необеспеченной либо недостаточно обеспеченной;
- ссудная задолженность превышает 50% оборотных средств заемщика (для юридических лиц).
Для точного определения рейтинга (групп) риска по каждой ссуде в зависимости от качества обеспечения и длительности просрочки погашения основного долга и процентов используется таблица «Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков» (приложение 1).
При наличии по данному ссудозаемщику ссуды, отнесенной к нестандартной, сомнительной или безнадежной группам, каждая вновь выданная данному ссудозаемщику ссуда сразу же должна быть к той же группе кредитного риска.
В случае, когда заемщику были предоставлены кредиты по нескольким кредитным договорам, всю числящуюся за данным заемщиком задолженность следует относить к максимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов.
При возврате заемщиком ссуды, отнесенной ранее к максимальной группе риска, оставшаяся за ним непогашенная ссудная задолженность классифицируется вновь и определяется соответствующая величина резерва на возможные потери ссудам.
Классификация ссуд в зависимости от величины кредитного риска осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банка.
1.3 Принципы и методы механизма банковского кредитования
Принципы и методы механизма банковского кредитования являются главными элементами системы банковского кредитования, поскольку они отражают ее сущность и содержание, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
Банковские ссуды предоставляются при строгом соблюдении принципов кредитования. Банковским законодательством установлены три основных принципа кредитования: возвратность, срочность и платность.
Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность как принцип кредитования реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.
Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лип в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в др. банках и т.д.
У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того, могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, от приобретенных пенных бумаг (банковских сертификатов, векселей, государственных и муниципальных облигаций), дивиденды от корпоративных акций и т. д.
Органы власти субъектов Российской Федерации и других образований погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.
Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита.
Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из объективных сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, окупаемости затрат, завершения хозяйственных сделок.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента -- своего рода «цена» кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные нужды. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономному расходованию привлеченных средств. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре. Кто величина зависит от срока ссуды, финансового состояния заемщика, сферы его бизнеса и качества обеспечения.
Ряд экономистов к узаконенным принципам банковского кредитования относят еще несколько дополнительных: дифференцированность, обеспеченность и эффективность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйствующим органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация заемщиков должна осуществляться до заключения кредитных договоров с ними на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйствующих органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.
Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относят залог имущества, поручительства третьих лиц, банковскую гарантию, страхование кредитного риска и цессию (переуступку прав требования).
Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими между собой кредитном договоре.
Принцип эффективности кредитования означает что, кредитные операции коммерческих банков должны быть рентабельными (прибыльными).
Поскольку принципы банковского кредитования являются исходным элементом механизма кредитования, через который создаются конкретные условия функционирования кредита, его использование в соответствующих сферах и тем самым определяется роль кредита в хозяйстве, то необходимо, чтобы в механизме кредитования воплотились специфические особенности кредита как экономической категории. Достигнуть этого можно только в том случае, если в основу принципов банковского кредитования положить законы кредита:
- закон планомерной возвратности средств,
- закон сохранности кредитных средств.
В противном случае, данные законы могут не получить материализации в принципах банковского кредитования. В результате механизм кредитования будет построен без учета сущностных особенностей кредита как экономической категории, что может привести к ослаблению роли банковского кредита в хозяйстве и другим негативным явлениям.
Все принципы банковского кредитования тесно и взаимозависимы. Нарушение хотя бы одного из них неблагоприятно сказывается на других. Так, неправильное выполнение принципа обеспеченности затруднит реализацию принципов срочности и возвратности. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки -- банка и заемщика.
Строго соблюдая принципы кредитования, банки предоставляют кредиты несколькими способами (методами).
Страницы: 1, 2, 3, 4
