В целях надлежащего осуществления владельцами ценных бумаг прав по принадлежащим им ценным бумагам депозитарий обязан, прежде всего: [5]

- предпринимать все действия, предусмотренные депозитарным договором, необходимые для реализации прав владельца по ценным бумагам;

- обеспечивать надлежащее хранение сертификатов ценных бумаг и документов депозитарного учета, хранение которых необходимо;

- предоставлять эмитенту или регистратору необходимые сертификаты ценных бумаг, в том числе сертификаты к погашению, купоны а также иные доходные документы, предусматривающие платеж при предъявлении;

- обеспечивать владельцам реализацию права голоса на общих собраниях акционеров в порядке, предусмотренном депозитарным договором;

- принимать все предусмотренные договором и законом меры по защите прав добросовестного приобретателя на принадлежащие ему ценные бумаги и недопущению изъятия ценных бумаг у добросовестного приобретателя;

- обеспечивать по поручению клиента (депонента) в соответствии с заключенным депозитарным договором перевод ценных бумаг на указанные депонентом счета депо, как в данном депозитарии, так и в любой другой депозитарий, при этом перевод ценных бумаг клиента (депонента) в другой депозитарий, указанный клиентом (депонентом), не осуществляется в случаях, когда другой депозитарий не может обслуживать данный выпуск ценных бумаг только на законных основаниях;

- обеспечивать по поручению депонента перевод именных ценных бумаг на лицевой счет "депо" в реестре владельцев именных ценных бумаг;

- обеспечивать прием ценных бумаг, переводимых на счета клиентов (депонентов) из других депозитариев или непосредственно от регистратора;

- обеспечивать прием на хранение сертификатов ценных бумаг, при этом депозитарий обязан обеспечить контроль подлинности сертификатов ценных бумаг, принимаемых на хранение, а также чтобы депонируемые сертификаты ценных бумаг не были объявлены недействительными, похищенными, не находились в розыске, не были включены в стоп-листы эмитентами, правоохранительными органами или органами государственного регулирования рынка ценных бумаг;

- принимать все предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами меры по защите интересов клиентов (депонентов) при осуществлении эмитентом корпоративных действий;

- при составлении эмитентом списков владельцев именных ценных бумаг передавать эмитенту или регистратору все сведения о клиентах (депонентах) и о ценных бумагах клиентов (депонентов), необходимые для реализации прав владельцев: получения доходов по ценным бумагам, участия в общих собраниях акционеров и иных аналогичных прав; передавать эмитенту все необходимые для осуществления владельцами прав по ценным бумагам сведения о предъявительских или ордерных ценных бумагах, учитываемых на счетах клиентов (депонентов) в порядке, предусмотренном законодательством и депозитарным договором и т.п.

Депозитарий несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих прямых обязанностей по учету прав на ценные бумаги, в том числе за полноту и правильность сделанных записей по счетам "депо". Также депозитарий может оказывать депоненту (клиенту) услуги, связанные с получением доходов по ценным бумагам и иных причитающихся владельцам ценных бумаг выплат.

Депозитарий также вправе по заключенному договору с депонентом оказывать ему сопутствующие услуги, например, ведение денежных, валютных и мультивалютных счетов клиентов, связанных с проведением операций с ценными бумагами и получением доходов по ценным бумагам; проверка сертификатов ценных бумаг на подлинность и платежность; инкассация и перевозка сертификатов ценных бумаг; изъятие из обращения, погашение и уничтожение сертификатов и т.п.

При осуществлении своей деятельности депозитарий должен обеспечивать конфиденциальность информации о счетах "депо" клиентов (депонентов) депозитария, включая информацию о производимых операциях по счетам и иные сведения о клиентах (депонентах), ставшие ему известными в связи с осуществлением депозитарной деятельности. В случае разглашения конфиденциальной информации о счетах депо депонентов клиенты, права которых нарушены, вправе потребовать от депозитария возмещения причиненных убытков в определенном порядке. [17]

Так, сведения о счетах "депо" клиентов (депонентов) могут быть предоставлены только самим клиентам, их уполномоченным представителям и лицензирующему органу в рамках его полномочий. Лицензирующий орган в рамках своих полномочий осуществляет постоянный контроль за деятельностью депозитариев (депозитарий предоставляет для проверки - отчетность по депозитарным операциям; документы депозитария, представленные по запросу; проверка деятельности и пр.).

При выявлении фактов осуществления депозитарной деятельности с нарушением требований законов, иных нормативных правовых актов лицензирующий орган вправе применить к такому депозитарию санкции и меры, предусмотренные законами и иными нормативными правовыми актами, в том числе приостановить действие или вообще аннулировать у депозитария лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности.

2 Оформление и учет депозитарных операций в кредитных организациях

2.1 Аналитический учет депозитарных операций

Все депозитарные операции, проводимые любой кредитной организацией с эмиссионными ценными бумагами должны быть отражены в ее депозитарном учете. Депозитарный учет в ЗАО Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» (далее ЗАО «Газпромбанк») ведётся в бухгалтерии данной организации. Причем порядок учета депозитарных операций, принятый в ЗАО «Газпромбанк» дает прекрасную возможность сформировать полный отчет о состоянии депозитарного учета в соответствии с Планом счетов, принятым Центральным Банком России.

ЗАО «Газпромбанк» создан 31 июля 1990 года, его основными акционерами являются ОАО "Газпром", ООО "Новые финансовые технологии", Негосударственный пенсионный фонд "ГАЗФОНД" и ЗАО "Лидер" (Компания по управлению активами пенсионного фонда на доверительном управлении). В настоящее время собственный капитал данной кредитной организации составляет - 89,4 млрд. руб. [30]

ЗАО «Газпромбанк» является уполномоченным банком ОАО "Газпром", и входит в пятерку крупнейших российских банков по всем основным показателям. В настоящее время ЗАО «Газпромбанк» помимо газовой отрасли предоставляет банковские услуги предприятиям и сотрудникам других отраслей реального сектора экономики (химической, нефтяной и атомной промышленности, машиностроения, оборонного комплекса, электроэнергетики, транспорта, строительства, торговли). Клиентами Банка являются около 2 млн. граждан, свыше 36 000 корпоративных клиентов, в том числе 1 000 предприятий и организаций газовой промышленности.

ЗАО «Газпромбанк» имеет лчень разветвленную региональную сеть в 51 регионе Российской Федерации и в 2 иностранных государствах. Свыше 300 пунктов инфраструктуры ЗАО «Газпромбанк» представлены: 35 филиалами Банка с 124 дополнительными офисами, 13 кредитно- кассовыми офисами и 15 операционными кассами вне кассового узла, 1 представительством ЗАО «Газпромбанк» в г. Казани и 1 зарубежным представительством в г. Пекине (КНР); 4 банками Межрегиональной банковской группы газовой промышленности, имеющими 19 филиалов, 53 дополнительных офиса и 20 операционных касс вне кассового узла, и банком "Кредит Урал" (ОАО), имеющим 3 филиала, 4 дополнительных офиса, 7 операционных касс; 1 зарубежным банком с 7 филиалами и 120 пунктами банковского обслуживания. [30]

Следует отметить, что в отличие от многих других крупных российских банков ЗАО «Газпромбанк» практически без потерь прошел через поразивший в 1998 году российскую банковскую систему кризис. Своевременное проведение расчетов, выполнение всех обязательств перед клиентами, готовность к сотрудничеству позволили Банку не только сохранить, но и существенно упрочить достигнутые позиции. В послекризисный период значительное число крупных российских компаний стали клиентами ЗАО «Газпромбанк». За 1998-2001 гг. число корпоративных клиентов Банка утроилось, а сам Банк стал одним из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. [30]

Филиал ЗАО «Газпромбанк» в Барнауле был зарегистрирован 6 марта 2004 года по адресу - г.Барнаул, ул. Северо-Западная, 20. На сегодняшний день ЗАО «Газпромбанк» - это третий банк в России по величине активов и капитала, и пятый банк в Центральной и Восточной Европе по величине капитала. Банком установлены корреспондентские отношения с ведущими зарубежными и российскими банками.

Депозитарная сеть ЗАО «Газпромбанк» состоит из региональных депозитариев на базе филиалов Банка, депозитариев-корреспондентов и их удаленных пунктов. Организация, оформление и учет депозитарных операций в филиалах и в самом банке ведется в соответствии с установленным законом порядком и согласно правилам.

Первичными документами подразделений ЗАО «Газпромбанк», служащими основанием для совершения проводок по счетам депо, на которых учитываются ценные бумаги, принадлежащие Банку на праве собственности, а также ценные бумаги, переданные клиентами для осуществления доверительного управления и брокерских операций, являются распоряжения и поручения на совершение депозитарных проводок, отданные сотрудником подразделения Банка, проводящим такие операции с ценными бумагами, который уполномочен на передачу таких распоряжений в депозитарий. Передача в депозитарий других документов по сделке с ценными бумагами не является обязательной. Она может осуществляться в случае, если руководство кредитной организации обязывает депозитарий контролировать деятельность подразделения, ведущего операции с ценными бумагами, или если через депозитарий происходит передача соответствующих документов в бухгалтерию.

В целях ведения аналитического учета депозитарий открывает аналитические счета депо: счета депо депонентов - пассивные счета, и счета депо мест хранения - активные счета. При открытии пассивного счета депо между депозитарием и депонентом заключается депозитарный договор, который носит название - договор счета депо и содержит основные права и обязанности сторон. Но такой договор может и не заключаться в том случае, когда депонентом является сам депозитарий, учитывающий в своем депозитарном учете принадлежащие ему ценные бумаги, а также в случае, когда депонентом является филиал или иное подразделение этого депозитария. Иногда допускается открытие пассивного счета депо с отложенным заключением депозитарного договора, но это возможно только в случае осуществления этой операции в пользу третьего лица, а также при зачислении ценных бумаг в пользу клиента, ранее не имевшего счета депо в депозитарии, в его отсутствие. Причем не допускается списание ценных бумаг с такого счета по поручению депонента или его доверенного лица до заключения депозитарного договора между ними. [27,с.159]

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6