7-й экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка;

2-й экземпляр высылается в банк поставщика, где служит основанием для зачисления средств на счет поставщика;

3-й экземпляр возвращается плательщику как рас-писка в совершении банковской операции по его счету.

При частичном отказе от оплаты в платежном тре-бовании-поручении в графе «Сумма к платежу» пла-тельщик проставляет ту сумму, которую согласен оплатить расчетный счет поставщика.

В случае отказа полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик оформ-ляет сопроводительное письмо (извещение) с мотиви-ровкой отказа от акцепта. Если отказ частичный, то указанное сопроводительное письмо передается пла-тельщиком в обслуживающий его банк вместе с оформ-ленным платежным требованием-поручением для пе-ресылки его вместе с последним в банк поставщика.

В случае полного отказа от акцепта платежное требование-поручение вместе с сопроводительным письмом об отказе в оплате возвращается плательщи-ком непосредственно поставщику, минуя банк.

Расчеты платежными требованиями-поручениями, являясь новой для нашей банковской практики формой безналичных расчетов (введена с 1990 г.), можно оце-нить в качестве перспективной, так как она сочетает в себе достоинства как отмененных с 1992 г. расчетов платежными требованиями, так и действующих рас-четов платежными поручениями. Она отвечает финан-совым и хозяйственным интересам и поставщиков, и покупателей, укрепляет договорные отношения в хо-зяйстве:

* ускоряется выписка расчетных документов, так как их оформление осуществляет сам получатель платежа; поставщик -- сразу после отгрузки продукции или оказания услуг;

* платеж совершается с согласия плательщика после предварительной проверки им расчетных и товарно-транспортных документов поставщика с целью про-верки выполнения последним условий хозяйственного договора;

* поставщик имеет возможность на время отвлечения средств из хозяйственного оборота в товары отгружен-ные получить в банке факторинговый кредит.

1.3.3. Расчеты чеками

ЧЕК --это ценная бумага, выполненная владельцем счета в банке на бланке установленного образца, содержащая поручение банку произвести по ее предъявлении платеж указанной суммы третьему лицу.

ДЕНЕЖНЫЕ ЧЕКИ применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, ко-мандировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.

РАСЧЕТНЫЕ ЧЕКИ-- это до-кумент установленной формы, содержащий безуслов-ный письменный приказ чекодателя своему банку о пе-речислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчет-ный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения

чек передается плательщиком предприятию-получате-лю платежа в момент совершения хозяйственной опе-рации, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

В настоящее время использование в платежном обороте Российской Федерации расчетных чеков рег-ламентируется Положением о чеках от 1 марта 1992 г., Положением о безналичных расчетах в Российской Фе-дерации от 1 июля 1992 г., а также поступающими дополнительными указаниями ЦБР. С июля 1992 г. в платежном обороте Российской Федерации находят-ся расчетные чеки единого образца с грифом «Россия». Эти чеки используются в расчетах только на террито-рии Российской Федерации. Расчетные чеки с грифом «Россия» могут быть по-крытыми и непокрытыми.

Покрытые расчетные чеки -- чеки, средства по которым предваритель-но депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете № 722 «Расчетные чеки», что обес-печивает гарантию платежа по данным чекам.

Непокрытые расчетные чеки -- чеки, плате-жи по которым гарантируются банком. В этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутст-вии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаран-те на внебалансовом счете № 9925 «Гарантии, поручи-тельства, выданные банком».

В настоящее время согласно указаниям ЦБР пре-дусматривается использование в расчетах только по-крытых расчетных чеков.

Для получения расчетных чеков клиент обраща-ется в обслуживающий его коммерческий банк с за-явлением по установленной форме, где указывают-ся количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных опреде-ляется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. За-явление на выдачу чеков подписывается руководите-лем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.

Одновременно с заявлением клиент представляет в банк платежное поручение на перечисление заявлен-ной денежной суммы с его расчетного счета на счет № 722 «Расчетные чеки» и только после депонирования этих средств имеет право на получение чеков.

Кроме того, работник банка должен под расписку проинформировать клиента о правилах пользования чеками и предупредить об ответственности за утрачен-ные или похищенные чеки. Убыток, произошедший в результате утраты или похищения чеков, несет сам чекодатель, если не будет доказано, что чек был опла-чен по неосторожности или умыслу самого банка.

Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту иде-нтификационную карточку (чековая кар-точка). Она выдается в одном экземпляре независимо от количества чеков, и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку.

Лицевая сторона чековой карточки должна содер-жать следующие данные:

* наименование банка плательщика и его реквизиты;

* название «чековая карточка» и ее номер;

* наименование чекодателя;

* образец подписи чекодателя;

* номер лицевого счета чекодателя.

На оборотной стороне чековой карточки перечисля-ются условия, при которых банк гарантирует платеж по чекам:

* чек выписан на сумму, не превышающую лимит по нему;

* подпись чекодателя в чеке и чековой карточке иден-тична;

* номера счета чекодателя в чеке и карточке оди-наковы;

* чек должен быть предъявлен в банк в течение 10 дней со дня его выписки;

* чек должен быть оплачен в полной сумме, на кото-рую он выписан, без какой-либо комиссии.

Перечисленные условия подписываются ответст-венным работником банка и удостоверяются печатью последнего.

Если клиент использовал все расчетные чеки, чеко-вая карточка должна быть возвращена в банк и подле-жит уничтожению. Карточка может быть оставлена предприятию в том случае, если предприятие заявило новую потребность в чеках, лимит одного чека при этом не изменился.

Документооборот при расчетах чеками сводится в целом к следующему. Чекодатель при приобретении товаров, работ, услуг выписывает расчетный чек, про-ставляя в нем следующие данные:

* сумму платежа (цифрами и прописью);

* наименование получателя платежа; место выписки чека;

* дату совершения платежа (при этом месяц указыва-ется прописью).

Выписанный чек заверяется подписью чекодателя непосредственно в момент совершения оплаты (вруче-ния чека получателю платежа).

Убыток, произошедший в результате неправильной проверки чека, несет само предприятие, принявшее чек: в оплату (поставщик). Представитель последнего рас-писывается на обороте чека и проставляет оттиск штампа. Далее поставщик как чекодержатель может предъявлять этот чек в свой банк для получения плате-жа. Срок предъявления чека в банк -- 10 календарных дней (не считая дня выписки).

Чекодержатель сдает чеки в банк при реестре в 4 эк-земплярах, который должен содержать полную инфор-мацию о чеках: номера чеков, счетов чекодателя и че-кодержателя, а также обслуживающих их банков, сум-му чеков. Реестр заверяется подписями двух первых лиц чекодержателя и печатью.

Главные территориальные управления ЦБР возла-гают проведение операций по расчетам чеками внутри города на какой-либо один РКЦ. В этом РКЦ каждому коммерческому банку открывается отдельный счет на балансовом счете № 821.

При расчетах чеками списание средств РКЦ с банка плательщика может производиться только при нали-чии у данного банка на счете № 821 достаточной суммы средств. Дебетовое сальдо по счетам РКЦ для проведения расчетов по чекам не допускается.

1.3.4. Расчеты аккредитивами

АККРЕДИТИВ -- это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитив-ном заявлении покупателя против представленных по-ставщиком соответствующих документов.

Аккредитивная форма расчетов используется толь-ко в иногороднем обороте. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщи-ком. Срок действия аккредитива банковскими прави-лами не регламентируется, а устанавливается в до-говоре между поставщиком и покупателем. При дан-ной форме расчетов платеж совершается по месту на-хождения поставщика. В отличие от других форм без-наличных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Аккредитивы могут открываться двух видов: покры-тые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).

Покрытый аккредитив (депонированный) соответствует предварительному представлению в распоряжение банка-корреспондента покрытия в сумме аккредитива на срок действия обязательств. В этом случае депонирование средств возможно также за счет ссуды покупателя в своем банке. Отметим, что не предусмотрено выставление аккредитива частично за счет собственных средств и частично за счет банковской ссуды.

Непокрытый аккредитив (гарантированными), когда платежи поставщику гарантируют банки. С предприятиями-плательщиками, своевременно выполняющими обязательства перед банками и поставщиками, могут заключаться договоры на открытие гарантированных аккредитивов. Банк-эмитент в таком случае предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика со своего корреспондентского счета.

Следует сказать, что применение аккредитивов и в России может оказаться вполне перспективным делом. По крайней мере, оно выглядит эффективнее по сравнению с предварительной оплатой, которая превратилась по существу в преобладающую форму гарантии платежа. В то же время необходимо учитывать сложность и высокую стоимость аккредитивной формы расчетов.

1.3.5. Расчеты пластиковыми картами

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. Это значительно облегчает взаиморасчеты и освобождает человека от необходимости носить с собой крупные суммы денег. До недавнего времени в России большими денежными средствами обладали только юридические лица, и банки были не заинтересованы в работе с частными вкладчиками. Но времена меняются, теперь деньги есть у многих, и банки резко переориентировали направление своей деятельности.

Страницы: 1, 2, 3, 4