Учреждение банка. Банковская операционная деятельность - рефераты, скачать рефераты, бесплатно рефераты

Рефераты. Учреждение банка. Банковская операционная деятельность

p align="left">Д 10501 ЗАО "ННН" К 70601 - 4,8 млн. руб. - списание на доходы величины взносов по акциям;

Д 99999 К 90601 - 4,8 млн. руб. - списана задолженность ЗАО "ННН" по взносам на увеличение уставного капитала

Д 98040 К 98090 - 160 шт. - отражение в депозитарном учете.

10.03.2011

Д 40702 К 10501 - 9,6 млн. руб. - оплата акций новым участником (ЗАО "Бонус");

Д 10207Банк К 10207ЗАО "Бонус" - 9,6 тыс. руб. - стоимость акций, купленных ЗАО "Бонус" у банка

Д 98090 К 98040 - 140 штук - количество акций, принадлежащих ЗАО "Бонус".

Задание 7

Выполнить все то же для банка в форме ООО.

Структура уставного капитала - аналогична.

В учредительном договоре прописаны доли каждого из участников. В соответствии с этим отражаем задолженность по участникам.

Задание 4.2

01.01.2010

Д 906021 К 99999 - 75 млн. руб. - отражена задолженность ОАО "Штрих";

Д 906022 К 99999 - 60 млн. руб. - отражена задолженность ОАО "Дорога";

Д 906023 К 99999 - 63 млн. руб. - отражена задолженность ЗАО "ННН";

Д 906024 К 99999 - 48 млн. руб. - отражена задолженность ЗАО "Бонус";

Д 906025 К 99999 - 54 млн. руб. - отражена задолженность Холмогорова Космоса Юрьевича.

Общая сумма уставного капитала - 300 млн. руб.

15.01.2010

Внесение в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации

17.03.2010

Д 30102 К 102081 - 45 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале ОАО "Штрих" денежными средствами в рублях;

Д 99999 К 90602 - 45 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Штрих" перед банком;

Д 30110 К 102081 - 30 млн. руб. = $ 1 034 483 - оплачена доля в уставном капитале ОАО "Штрих" денежными средствами в ин. валюте;

Д 30110 К 10602 - 388 973 руб. =$13 423 (отражен эмиссионный доход);

Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Штрих" перед банком;

Д 30102 К 102082 - 30 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале ОАО "Дорога" денежными средствами в рублях;

Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Дорога" перед банком;

Д 60401 К 102082 - 30 млн. руб. - оплачена доля (внесено здание) ОАО "Дорога";

Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ОАО "Дорога" перед банком;

Д 30102 К 102083 - 63 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале ЗАО "ННН" денежными средствами в рублях;

Д 99999 К 90602 - 30 млн. руб. - списание задолженности ЗАО "ННН" перед банком;

Д 30110 К 102084 - 48 млн. руб. =$1 655 172 - оплачена доля в уставном капитале ЗАО "Бонус" денежными средствами в ин. валюте;

Д 30110 К 10602 - 614 367 руб. = $21 185 (отражен эмиссионный доход);

Д 99999 К 90602 - 48 млн. руб. - списание задолженности ЗАО "Бонус" перед банком;

Д 30102 К 102085 - 54 млн. руб. - оплачена доля в уставном капитале Холмогоровым Космосом Юрьевичем денежными средствами в рублях;

Д 99999 К 90602 - 54 млн. руб. - списание задолженности Холмогорова Космоса Юрьевича перед банком;

Задание 5.2.

Номер	Номер	Наименование разделов и счетов баланса	Признак	А K Т И В	П А С С И В
счета 1 порядка	счета 2 порядка		Счета	в рублях	ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте	ИТОГО	в рублях	ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте	ИТОГО
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

		РАЗДЕЛ 1
		КАПИТАЛ И ФОНДЫ
102		Уставный капитал кредитных организаций
		принадлежащих:
	10207	Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества	П				300 000

	1	ИТОГО ПО СЧЕТУ № 102		х	х	х	300 000

106		Добавочный капитал
	10602	Эмиссионный доход	П				1 003, 340

		ИТОГО ПО СЧЕТУ № 106					301 003, 340
301		Корреспондентские счета
	30102	Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России	А	192 000
	30110	Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах	А	79 003, 34
	15	ИТОГО ПО СЧЕТУ № 301		271 003, 34
		ИМУЩЕСТВО
604		Основные средства
	60401	Основные средства (кроме земли)	А	30 000
	293	ИТОГО ПО СЧЕТУ № 604		30 000
	7	ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1		301 003, 34			301 003, 34
		Итого (Баланс)		301 003, 34			301 003, 34

Задание 6.2.

01.01.2011

1) Д 90602 К 99999 - 9 млн. руб. - отражена задолженность по взносам в уставный капитал ОАО "Дорога";

2) Д 90602 К 99999 - 9 млн. руб. - отражена задолженность по взносам в уставный капитал ЗАО "ННН";

3) Д 90602 К 99999 - 18 млн. руб. - отражена задолженность по взносам в уставный капитал ЗАО "Интеграл";

03.01.2011

1) Д 30102 К 102083 - 5 млн. руб. - оплачена доля ЗАО "ННН" денежными средствами в рублях;

Д 99999 К 90602 - 5 млн. руб. - списана задолженность ЗАО "ННН" по взносам в уставный капитал;

2) Д 60401 К 102082 - 6 млн. руб. - оплачена доля ОАО "Дорога" (внесено здание);

Д 99999 К 90602 - 6 млн. руб. - списана задолженность ОАО "Дорога" по взносам в уставный капитал;

Д 30102 К 102082 - 3 млн. руб. - оплачена доля ОАО "Дорога" денежными средствами в рублях;

Д 99999 К 90602 - 3 млн. руб. - списана задолженность ОАО "Дорога" по взносам в уставный капитал;

3) Д 30102 К 102086 - 18 млн. руб. - оплачена доля ЗАО "Интеграл" денежными средствами в рублях по двойному номиналу;

Д 99999 К 90602 - 18 млн. руб. - списана задолженность ЗАО "Интеграл" по взносам в уставный капитал.

09.01.2011

Проведена капитализация за счет переоценки имущества:

Д 10601 К 10208 - 2 млн. руб.;

В том числе:

Д 10601 К 102081 - 500 тыс. руб. - Финансовая компания "Штрих";

Д 10601 К 102082 - 400 тыс. руб. - ОАО "Дорога";

Д 10601 К 102083 - 420 тыс. руб. - ЗАО "ННН";

Д 10601 К 102084 - 320 тыс. руб. - ЗАО "Бонус";

Д 10601 К 102085 - 360 тыс. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.

Проведена капитализация за счет нераспределенной прибыли:

Д 10801 К 10208 - 18 млн. руб.;

В том числе:

Д 10801 К 102081 - 4,5 млн. руб. - Финансовая компания "Штрих";

Д 10801 К 102082 - 3,6 млн. руб. - ОАО "Дорога";

Д 10801 К 102083 - 3,78 млн. руб. - ЗАО "ННН";

Д 10801 К 102084 - 2,88 млн. руб. - ЗАО "Бонус";

Д 10801 К 102085 - 3,24 млн. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.

Проведена капитализация за счет резервного фонда:

Д 10701 К 10208 - 5 млн. руб.;

В том числе:

Д 10701 К 102081 - 1 250 тыс. руб. - Финансовая компания "Штрих";

Д 10701 К 102082 - 1 000 тыс. руб. - ОАО "Дорога";

Д 10701 К 102083 - 1 050 тыс. руб. - ЗАО "ННН";

Д 10701 К 102084 - 800 тыс. руб. - ЗАО "Бонус";

Д 10701 К 102085 - 900 тыс. руб. - Холмогоров Космос Юрьевич.

09.01.2012

Один из старых акционеров (ЗАО "ННН") не выполнил свои обязательства по формированию УК.

Дополнительные вклады могут быть внесены участниками общества в течение двух месяцев со дня принятия общим собранием участников общества решения. Если в течение установленного срока средства собраны не полностью, то решение аннулируется, и средства возвращаются участникам.

Д 102082 К 60401 - 6 млн. руб. - возвращено здание ОАО "Дорога";

Д 102082 К 30102 - 3 млн. руб. - возвращены денежные средства ОАО "Дорога";

2) Д 102086 К 30102 - 18 млн. руб. - возвращены денежные средства ЗАО "Интеграл";

3) Д 102083 К 30102 - 5 млн. руб. - возвращены денежные средства ЗАО "ННН";

Д 99999 К 90602 - 5 млн. руб. - списание задолженности ЗАО "ННН" перед банком.

Страницы: 1, 2, 3