Новая структура кредитной системы России стала в большей степени отражать по-требности рыночного хозяйства, она строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой, все больше приспосабливается к процессу проводи-мых экономических реформ. В то же время процесс становления новой кредитной сис-темы пока развивается сложно и противоречиво, он выявил определенные недостатки во всех ее звеньях. Так, коммерческие банки в основном проводят краткосрочные кре-дитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли реального сектора. На начало 1998 г. из общей суммы кредитов в 275,9 трлн. руб., предоставленных кредитными учреждениями России экономике и населению, краткосрочные кредиты составили около 96%11 Финансы России. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1998. С. 203.. Поэтому многие стороны кредитной системы нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

3. Сравнительная характеристика коммерческого

и банковского кредита

В этой главе остановимся на кратком рассмотрении коммерческого кредита, что даст нам возможность сравнить его с банковским и покозать их различия.

Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного де-нежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации това-ров. а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно являет-ся вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение по-лучили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции век-селя часто принимает на себя стандартный договор между по-ставщиком и потребителем, регламентирующий порядок опла-ты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от бан-ковского:

в роли кредитора выступают не специализированные кредит-но-финансовые организации, а любые юридические лица, связан-ные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или тор-говым, что в современных условиях нашло практическое выра-жение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия раз-личной специализации и направлений деятельности;

средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период вре-мени;

при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил ис-ключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребите-лям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее рас-пространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основ-ном три разновидности коммерческого кредита:

кредит с фиксированным сроком погашения;

кредит с возвратом лишь после фактической реализации за-емщиком поставленных в рассрочку товаров;

3. кредитование по открытому счету, когда поставка следую-щей партии товаров на условиях коммерческого кредита осу-ществляется до момента погашения задолженности по преды-дущей поставке.

Заключение

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка явля-ется коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы-максимальное сокращение цент-рализованного перераспределения денежных ресурсов и пе-реход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли креди-та в системе экономических отношений.

Кредит в условиях перехода России к рынку представля-ет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежно-го капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечива-ет трансформацию денежного капитала в ссудный и выра-жает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприя-тий, личного сектора и государства аккумулируются, превра-щаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не мо-жет переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капи-тала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в оп-ределенной натуральной форме. Он позволяет также преодоле-вать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания про-цесса реализации производственных товаров, что особенно важно в ус-ловиях становления рыночных отношений.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремля-ясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочте-ние в соответствии с общенациональными программами развития эко-номики России. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно исполь-зуется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обраще-ния денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их но-вых способов. Все это будет способствовать экономии издержек об-ращения и повышению эффективности общественного воспроизвод-ства в целом.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализа-ции прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акциони-рования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает актив-ное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невоз-можно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредит-ных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет фор-мирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предос-тавляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентиру-ет банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отрас-лей, деятельность которых соответствует задачам осуществления обще-национальных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вло-жений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отста-лых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и циви-лизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого биз-неса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики. КРЕДИТОРАМИ являются лица (юридические и физичес-кие), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. ЗАЕМЩИК - сторона кредитных отношений, получаю-щая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвра-тить в установленный срок.

Что касается банковского кре-дита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выс-тупают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечен-ных средствах и, следовательно, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству- владельцам этих средств, по-мещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщи-ков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредито-ры. То же самое наблюдается и относительно другой сторо-ны кредитных сделок-населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выс-тупают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превраща-ются в заемщиков.

Адибеков М. Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет /Банк внешнеэкономической деятельности. - М.: АО «Консалт-Банкир», 1995.

Банки и банковские операции: Учебник/Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кре-дитованию заемщиков: Методические рекомендации. - М.: Компания «Алее», 1995.

Банковское дело: Учебник для ВУЗов ./ Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика,1998.

Учреждение - Счета - Операции - Услуги: Пер. с фр./Под ред. В. Я. Лисняка. - М.: Финстатинформ, 1996.

Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник./Под редакцией В. К. Сенчагова, А. И. Архипова.- М.: "Проспект", 1999. - 496 с.

Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л. А. Дробозина, Л. П. Окунева, Л. Д. Андросова и др.; Под редакцией проф. Л. А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. - 479 с.

Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин.-Москва, 1995.-С. 215-217.

Страницы: 1, 2, 3, 4