4. затраты на развитие науки и осуществление научных исследований;
5. на выкуп собственности (движимого и недвижимого имущества);
6. на совершение операций с ценными бумагами;
7. на модернизацию и расширение производства.
Все кредиты, предоставляемые банком, должны иметь четко определенное назначение (цель), которую необходимо фиксировать в кредитном договоре.
4.2 Рыночный район. Определение рыночного района (сегмента) должно соответствовать целям долгосрочной стратегии банка. При выборе сегмента менеджмент банка должен учитывать его размер и специфику, свой опыт, способность реального мониторинга кредитов, а также способность банка выдержать неблагоприятные факторы. Допустимые исключения из выбранного сегмента должны быть особо оговорены в политике.
4.3 Требуемый уровень рентабельности кредитного портфеля, его динамика.
4.4 Источники погашения кредитов. Кредиты предоставляются банком в случае, если в кредитном договоре четко определен и зафиксирован источник их погашения, ясна схема погашения задолженности заемщиком или третьим лицом. Источниками погашения кредита являются: выручка от реализации продукции, будущие доходы заемщика. Достаточность источников определяется оценкой финансового положения заемщика и перспектив его развития. Если данный (так называемый первичный) источник погашения ссуды высоконадежен, то кредит может быть предоставлен банком без обеспечения. Сама потребность в обеспечении подразумевает более высокий уровень риска, поэтому обеспеченные (залогом, поручительством и т.д.) кредиты имеют в среднем большую степень риска.
Кредитная политика банка может разрешать предоставление кредитов без наличия у заемщика определенной программы погашения кредита (например, кредитная линия на пополнение оборотных средств заемщика под залог его активов). Однако такие кредиты должны быть четко определены, и находиться под особым контролем банка.
В документе о кредитной политике иногда легче назвать кредиты, которые нежелательны для банка, чем те, которые для него предпочтительны. Общие характеристики таких нежелательных кредитов могут включать:
· ссуды со спекулятивными целями;
· разовые кредиты, на основе которых нельзя установить долгосрочные кредитные отношения с клиентом;
· неудовлетворительные по срокам кредиты (с учетом характера и срочности привлекаемых банком ресурсов);
· кредиты новым предприятиям, уровень капитализации которых ниже установленных банком стандартов.
1. Критерии предпочтения в области кредитования. Здесь банк прописывает детальные приоритеты в области кредитования, имея в виду предпочтительные для данного банка:
· географические регионы размещения средств на кредитном рынке и соотношение между ними;
· концентрацию кредитов в отраслевом разрезе;
· структуру кредитов по срокам, видам валют;
· приоритеты относительно субъектов кредитования;
· классы кредитоспособности заемщиков, с которыми работает банк, и дифференциацию условий кредитования для приемлемых классов кредитоспособности заемщиков;
· планируемый уровень кредитного портфеля в активах банка;
· планируемый уровень пролонгированных кредитов, проблемных, просроченных кредитов в кредитном портфеле банка;
· максимальный уровень крупных кредитов, а также кредитов акционеров банка в портфеле;
· методы кредитования и схемы обслуживания клиентов;
· формы обеспечения возвратности кредитов, в том числе детальные требования к оформлению по каждой предпочтительной форме обеспечения;
· способы установления на кредиты (кредитная политика должна устанавливать подходы к ценообразованию на кредиты, учитывая такие его аспекты, как уровень кредитного риска, ликвидность, чувствительность кредита к колебаниям процентных ставок на рынке и ставок банка, остатки по депозитам, стоимость обслуживания кредита);
· взаимосвязь кредитных и депозитных отношений с клиентом. Политика должна отражать отношение банка к наличию депозитных отношений с клиентом как обязательного условия предоставления кредита; сегодня отечественные банки отдают предпочтение своим клиентам, в том числе учредителям и созданным дочерним (зависимым) компаниям;
· долевое кредитование - отношение банка к тому факту, что заемщик также получает кредиты у других банков, должно быть зафиксировано в политике;
· сочетание кредитов различной степени риска на отчетные даты;
· концентрация задолженности по степени риска периодически анализируется менеджерами банка на предмет соответствия кредитной политике банка;
· способы обеспечения кредитной информацией (все кредиты должны поддерживаться текущей актуальной информацией - бухгалтерской (финансовой) отчетностью, отчетами кредитных бюро, материалами обследования бизнеса клиента и проверок обеспечения кредитов);
· варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды.
2. Полномочия по выдаче кредитов. Данные полномочия могут быть делегированы Советом директоров банка в зависимости от размера банка:
· кредитным комитетам различного уровня (головного офиса банка, филиалов), Правлению банка, состав которых определяется документом о кредитной политике;
· конкретным служащим банка, например, начальнику кредитного управления (отдела), управляющему филиалом банка;
· конкретным служащим или органам банка, которые имеют право делегировать предоставленные им полномочия далее вниз.
В отечественной банковской практике наибольшее развитие получил первый коллегиальный вариант одобрения выдачи кредитов.
В тоже время в кредитной политике банка должно быть определено, на каких условиях и какие кредиты должны одобряться непосредственно Советом директоров банка. Эти аспекты обычно включают:
· тенденции в качестве кредитного портфеля, отражаемы рейтингом рискованности, списками особо контролируемых (просроченных, проблемных) кредитов;
· кредиты, предоставленные инсайдерам банка, его дочерним и зависимым компаниям;
· тенденции в использовании кредитных линий, овердрафтов, аккредитивов, гарантий;
· типы кредитных заявок, которые были отклонены кредитными инспекторами;
· квалификацию кредитного персонала и обеспеченностью кадрами.
В данном разделе политики банка также определяется порядок установления лимитов кредитования заемщиков ( групп связанных заемщиков). Максимальный размер кредита, который может быть выдан одному заемщику (группе связанных заемщиков), может соответствовать нормативным требованиям ЦБ РФ, а может быть установлен в меньшем объеме по усмотрению банка.
7. Администрирование кредитов. В разделе определяются нормы ответственности за кредитный мониторинг в банке. Основные подразделы следующие:
· ведение кредитных дел; политика должна налагать ответственность за открытие и ведение кредитных дел, определять порядок их комплектования необходимыми документами, условия заведения кредитных дел и доступа к ним;
· обеспечение; политика должна определять ответственность кредитных работников за требование от заемщика (третьего лица) залога, поручительства, банковской гарантии, контроль и управление обеспечением кредитов;
· мониторинг выданных банком кредитов; здесь должны быть определены обязанности кредитных работников по дальнейшему контролю над предоставленными кредитами, они включают поддержание связи с заемщиками и, при необходимости, защиту интересов банка;
· ревизия кредитов; политикой, как правило, устанавливается, кто должен проводить оценку качества кредитов, с какой периодичностью и в каких целях, а также какому органу банка должны предоставляться результаты оценки;
· идентификация проблемных кредитов и процедуры работы с ними. Определяются: критерии отнесения кредитов в данную категорию, ответственность кредитных работников за выявление проблемных кредитов, приемлемые для банка процедуры работы с такими кредитами;
· создание и пересмотр резерва на возможные потери по ссудам. Политика устанавливает подходы к формированию данных резервов, периодичность пересмотра созданных резервов;
· списание кредитов; здесь перечисляются условия, при которых кредиты списываются с баланса банка (за счет созданного резерва или в убыток), приводятся условия мониторинга списанной с баланса задолженности.
Роль и механизм реализации кредитной политики банка.
Изучив содержание документа о кредитной политике банка, можно охарактеризовать роль этого документа следующим образом:
· отсутствие у банка собственной кредитной политики означает отсутствие в нем планирования кредитного процесса, что соответственно обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и долгосрочной перспективе;
· качественная кредитная политика способствует осмысленной координации усилий банка на кредитном рынке. Так же обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном процессе, значительно сокращает риск принятых неверных управленческих решений, дает руководству банка важные критерии оценки качества кредитного портфеля и постановки кредитного процесса в банке в целом.
Функция кредитной политики банка - оптимизация кредитного процесса.
Определив основные ориентиры развития на ближайшую перспективу, ключевые стратегические задачи, банк приступает к разработке основных направлений достижения поставленных целей по линии:
· увеличения собственного капитала и объемов привлекаемых ресурсов;
· повышения эффективности кредитной политики банка;
· активизации инвестиционной политики
· развития филиальной сети;
· активизации клиентской политики;
· совершенствования системы управления банком и его деятельностью;
· совершенствования технологий банковских расчетов;
· развития международной деятельности и операций в иностранной валюте.
Службами банка составляется подробный, детальный план мероприятий по реализации основных направлений стратегии банка.
«Кредитная политика» - основной документ, направляющий и регулирующий деятельность банка в области кредитования. Соответствия повседневных операций документу о кредитной политике обеспечивают кредитные менеджеры и подчиненные им сотрудники. В связи с этим все положения документа о кредитной политике должны быть подкреплены практическими мерами, которые призваны обеспечивать ее претворение в жизнь. Такие меры должны быть рассмотрены и одобрены руководством банка, а соответствующие решения оформлены в виде документов.
Среди этих мер должны присутствовать те, которые дадут банку возможность:
· расширять ресурсную базу;
· устанавливать и при необходимости пересматривать значения приемлемых рисков и лимиты кредитования;
· разнообразить свои кредитные услуги и повышать их качество, расширять клиентуру заемщиков;
· лучше ориентировать кредитоспособность заемщиков, поручителей, гарантов, добиваться повышения уровня возвратности кредитов;
· своевременно и в необходимом объеме формировать резервы под кредитные риски;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
