Особенно важна роль кредита в организации оборотных средств - оборотного капитала. Это ярко проявляется в деятельности предприятий сезонных отраслей хозяйства. При сезонных условиях снабжения производства или реализации продукции кредит необходим для формирования временных запасов. У предприятий, не связанных с сезонными условиями работы, также часто возникают колебания величины необходимого им оборотного капитала. У любого хозяйствующего субъекта оборотные средства то уменьшаются, то увеличиваются.
При этом происходит изменение пропорций между средствами, находящимися в товарной, производственной и денежной формах. Это объясняется тем, что величина производственных запасов колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Размер остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также колеблется под влиянием условий поставки, сроков получения платежей от покупателей, оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и других подобных факторов. Поэтому у любого хозяйствующего субъекта, независимо от того, работает ли он сезонно или равномерно, в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от устойчивых значений.
Объективный процесс приливов и отливов капитала у отдельных агентов экономической деятельности требует гибкости системы их денежного обеспечения. Использование кредитного механизма и позволяет создавать условия обеспечения денежными средствами потребностей производства обращения. Таким образом, благодаря кредиту предприятия, компании, фирмы располагают в любой момент суммой оборотного капитала, которая необходима для нормальной работы.
Сочетание собственных ресурсов коммерческого предприятия с заемными средствами дает возможность рационально организовать наращивание или сужение основных средств, позволяет полнее их использовать, создает стимулы в повышении экономической эффективности эксплуатации оборудования, зданий, сооружений, других вещественных элементов производства, которые входят в понятие основных средств - основного капитала. О значении заемных средств в функционировании предприятия говорит тот факт, что они обычно составляют в среднем до 80% всех денежных средств, участвующих в их обороте.
Кредит как экономическая категория выполняет ряд функций, основными из, которых выступают распределительная, эмиссионная и контрольная. Распределительная функция кредита проявляется в том, что посредством его использования происходит распределение и перераспределение на возвратной основе временно свободных денежных ресурсов. Эмиссионная функция заключается в том, что на основе кредита, в связи с кредитом происходит эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг. Наконец, контрольная функция кредита проявляется в том, что в процессе совершения кредитных операций осуществляется контроль экономической деятельности, финансового состояния. Государство на основе кредитных отношений осуществляет управление всем процессом денежного оборота.
Изложенные положения дают возможность понять фактическую сторону организации кредитных отношений в условиях развивающегося рынка.
Кредитное дело - это выгодный бизнес и для кредиторов и для заемщиков. Прибыль от использования кредита заемщиком образуется в виде разницы между доходами, полученными за счет использования предоставленных взаймы средств, и суммами, уплаченными за пользование этими средствами. В кредитном деле процентом (кредитным процентом) принято называть вознаграждение, взимаемое кредитором за пользование заемными средствами. Заемщик уплачивает кредитору оговоренное договором вознаграждение, обычно выражаемое в виде годового процента.
Каждое хозяйствующее звено в различных ситуациях может выступать и как кредитор, и как заемщик. Иногда многие коммерческие структуры одновременно выступают в роли двух этих лиц. То, что в предыдущем параграфе называли ссудным фондом, в конечном итоге, в практической хозяйственной деятельности выступает как средства; предоставляемые на рынке ссудного капитала как своеобразный товар, которым торгуют кредиторы. Но эта торговля капиталами осуществляется в виде движения ссуд, предоставляемых в различных формах, видах, разными способами, методами.
Приходится отмечать сложившуюся нечеткость применения, использования различных терминов, характеризующих формы, методы и виды кредита. В последние годы под формой кредита понимают такие его разновидности, как кредит коммерческий или прямой, государственный, потребительский и Т.п. Под методом кредитования обычно понимается порядок предоставления и погашения кредита, а видом обычно считают выделение кредитов под разные объекты (под запасы ценностей, под расчетные документы в пути), а также саму технику кредитования. Но следует отметить, что в таком использовании указанных терминов много условностей. В большинстве случаев в литературе наряду с понятием «форма кредита» используются понятия «вид», «метод», «порядок выдачи ссуд» И другие.
Конечно же, наиболее точным выражением характеристики сути различных кредитных отношений следует считать форму кредита, так как форма в философском смысле - это внутренняя организация, проявление содержания. Среди наиболее распространенных форм кредита в настоящее время выступают: коммерческий, предоставляемый экономическими контрагентами (например, поставщик покупателю) друг другу в товарной форме; банковский, выдаваемый банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями в денежной форме; ипотечный, предоставляемый под залог или на приобретение недвижимости; потребительский, предоставляемый широким слоям населения для при обретения потребительских товаров; сельскохозяйственный, выдаваемый банками на развитие сельского хозяйства; коммунальный, выдаваемый для нужд городского хозяйства под залог городской недвижимости или под гарантию города; государственный, при котором государство выступает и как кредитор, предоставляя кредиты предприятиям, хозяйствам, населению, и как заемщик, получая кредит от экономических агентов путем выпуска ценных бумаг; межбанковский, в виде краткосрочного кредитования банками друг друга; межгосударственный предоставление государствами или международными организациями кредитов определенной стране.
Принята следующая многоуровневая классификация видов кредита по:
· основным группам заемщиков, при этом различают кредиты предприятиям, населению, государству;
· по назначению, при этом выделяют потребительский, сельскохозяйственный, промышленный, торговый, инвестиционный, бюджетный кредиты;
· по срокам предоставления, такие кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет).
Далее классификация видов кредита развивается в следующих направлениях.
В зависимости от сферы функционирования различают два вида кредита: кредит на прио6ретение оборотного капитала, который в узком смысле и называют собственно кредитом, и кредит на приобретение основного капитала, который обычно называют ссудой.
В зависимости от степени обеспеченности возврата кредита его делят на два вида:
необеспеченный или бланковый (к таковым относят овердрафт, контокоррент, аванс) и обеспеченный кредит.
Способы выдачи кредитов отражаются в их разделении на компенсационные, перечисляемые на расчетный счет для возмещения собственных средств, и платежные, предоставляемые непосредственно на оплату счетов.
Принято различать кредиты в рассрочку, погашаемые (возвращаемые) частями, и одновременно, одночасно погашаемые кредиты.
Ограниченные по объему задолженности, срокам ее возврата кредиты называют лимитированными, при отсутствии указанных ограничений кредиты именуют нелимитированными.
В каких бы формах и видах ни выступал кредит, участники кредитной сделки должны соблюдать основные принципы кредитования. К важнейшим из таких принципов относятся срочность и возвратность предоставляемых средств, их целевое назначение, обеспеченность и возмездность, то есть платность, дифференцированность.
Понятие «принцип» означает исходные положения, основные правила поведения, действия. Следовательно, когда говорят о принципах кредитования, имеют в виду главные положения, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитной сделки.
Возвратность - это не только принцип кредитования, а и главный атрибут кредита, что отличает его от других форм предоставления денег, например субсидий, дотаций. Если нет возвратности средств, то нет и кредитных отношений. В соответствии с этим принципом при кредитных отношениях средства должны быть обязательно возвращены. Основанием возврата является то, что заемщик правильно использует кредиты, получаемые на определенные цели, сам получит определенную выгоду от использования средств и часть этой выгоды сумеет передать кредитору.
К этому принципу тесно примыкает принцип срочности, который органически связан с возвратностью кредита. При заключении договора о кредите наряду с обязательством возврата указывается и срок, когда этот возврат должен произойти. От срока кредитования зависит и возмездность, то есть размер платы за получение заемных средств. Нарушение этого принципа обычно влечет за собой ответственность, связанную с увеличением платы за кредит.
Принцип платности, проявляющийся в виде уплаты определенного процента, выступает важным инструментом всего рынка ссудных капиталов. Положение на этом рынке часто характеризуется уровнем кредитного процента, зависящего в первую очередь от риска, срока кредита и суммы кредита. В основе формирования ставки процента лежат помимо рыночных рычагов (спроса и предложения) и такие факторы, как величина учетной ставки центрального банка, ставка процента на рынке Межбанковских кредитов, ставка по депозитам. Чем выше ставка по депозитам, тем больше должна быть ставка по кредитам, чтобы иметь возможность получить прибыль, которая в целом определяется как разница между ставкой по кредитам (ссудным процентом) и ставкой по депозитам (банковским процентом). Ставка процента определяется также соотношением заемных и собственных средств (при преобладании собственных средств ставка процента будет ниже в силу отсутствия необходимости платить за них банковский процент).
Принцип обеспеченности означает, что и заемщик и кредитор должны быть уверены в том, что есть реальные шансы на возврат полученных взаймы средств. Если Кредит дается под запасы реальных товарно-материальных ценностей, то наличие этих запасов и является обеспечением кредита. Если же кредиты направляются на осуществление сезонных затрат, то имеется в виду, что в определенный срок эти затраты войдут в стоимость реальных материальных ценностей. Когда же даются ссуды просто для проведения денежных расчетов, для совершения торговой сделки, то здесь обеспечением является уверенность в том, что сделка совершится и заемные средства будут иметь источник для своего возврата.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
