Традиционно все коммерческие банки, получившие право совершения банковских операций с иностранной валютой, начинали свою деятельность в новой для себя области с покупки и продажи наличной иностранной валюты. Это свидетельствовало о несомненной простоте осуществления данного вида операций. Проблема заключалась лишь в захвате наиболее оживленных точек в городах (железнодорожные вокзалы, аэропорты, гостиницы и т.д.). Кроме того, сама по себе данная операция была весьма привлекательна для населения как надежное средство спасения сбережений от инфляции.

После , так называемого, «черного вторника» со стороны ЦБ РФ и Правительства был предпринят ряд мер по вытеснению доллара не только как платежного средства из экономики страны, но и как средства сбережения (прекратились расчеты в наличной иностранной валюте за товары , работы, услуги; юридическим лицам наличную иностранную валюту выдают только на командировочные расходы сотрудников; введен налог на покупку иностранной валюты либо платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли и т. д.).

Однако, совсем запретить совершение валютно-обменных операций на территории РФ нельзя т.к. от этого зависит стабильность национальной валюты, гарантированность ее обмена на иностранную валюту.

«Гарантия возможности обменять рубли на иностранную валюту, когда это понадобится, позволяет даже «ослабленным» рублям в условиях инфляции выполнять определенную функцию денег. Всего лишь подозрение, что такой возможности не будет, может привести к колоссальной панике. В этом смысле ликвидность даже важнее стабильного курса. Кроме того, рынок никогда не избавляется от тех форм, которые работают и приносят прибыль». [43]

Обменные пункты коммерческих банков, это та инфраструктура валютного рынка, которая призвана «дотянуться» до клиентуры и снять необходимость поиска контрагента за пределами этого банка.

Банк должен полностью замыкать эту цепочку, как бы аккумулировать и спрос, и предложение.

С целью координации и управления обменными операциями и операциями по купле/продаже иностранной валюты за рубли в банках формируются специальные подразделения обменных операций, которые должны располагать обменным фондом, необходимым для постоянной интенсификации обменных операций и удовлетворения запросов клиентов.

Необходимость создания в банке обменного оборотного фонда диктуется тем, что только с помощью имеющихся в нем валютных средств возможно наиболее полное удовлетворение потребности клиентов банка в других валютах.. Особенно остро проблема удовлетворения спроса на различные валюты стоит на современной стадии формирования внутреннего валютного рынка при слабой его интеграции в международный валютный рынок.

Коммерческий банк открывает обменный пункт при наличии лицензии ЦБ РФ на право работы с рублями и иностранной валютой. Если ОП открывает филиал КБ, то это право должно быть зафиксировано в «Положении о филиале».

Процедура открытия и регистрации обменного пункта отражена в Приложении 4.

В соответствии с Положением ЦБ РФ № 22 от 10 мая 1994 г. «О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков» уполномоченные коммерческие банки обязаны зарегистрировать открывающиеся пункты обмена валют в главном территориальном управлении ЦБ РФ, которое, в свою очередь, должно обеспечить проведение проверок каждого зарегистрированного обменного пункта не менее одного раза в течение шести календарных месяцев с даты регистрации.

Запрещается открытие обменных пунктов на территории страны нерезидентами, если иное не установлено Банком России, а также открытие обменных пунктов резидентами, не являющимся банками.

Банк, получивший лицензию Банка России, может открывать обменные пункты по месту своего нахождения на всей территории, подведомственной соответствующему ТГУ ЦБ РФ. Обменные пункты могут располагаться в помещении кассового узла банка, а также вне помещения кассового узла или здания банка, при условии соблюдения технических требований на проектирование и устройство помещений стационарных обменных пунктов (Приложение 2 к инструкции 27). Запрещается открытие банком обменного пункта в помещении другого банка.

В приказе по банку об открытии обменного пункта указывается:

адрес ОП;

штатная численность кассиров;

перечень операций, совершаемых в ОП;

лимит аванса;

режим работы ОП;

должностные лица банка, на которых возлагается руководство и контроль за деятельностью обменного пункта.

Заявление о регистрации обменного пункта должно быть отправлено заказным письмом с уведомлением. К данному заявлению следует приложить пакет следующих документов:

копия приказа об открытии ОП;

копия приказа руководителя банка и образцы подписей лиц, уполномоченных подписывать приказ об открытии обменного пункта и распоряжения об установленных курсах;

копия договора аренды помещения под ОП, если заявляемый ОП расположен не на территории банка;

акт технического обследования ОП;

«Положение о филиале», если обменный пункт открывает филиал КБ;

Копия документа, свидетельствующего о прохождении кассиром ОП специальной подготовки по способам выявления неподлинных денежных знаков [право на совершение валютно-обменных операций].

Требования, предъявляемые к кассиру ОП.

Для совершения валютно-обменных операций руководители КБ, получившего лицензию Банка России, должны обеспечить подбор и подготовку кассовых работников.

При этом в отношении сотрудников, назначаемых на должности, связанные с совершением кассовых операций, охраной и транспортировкой валютных ценностей, рекомендуется обращаться в органы внутренних дел и медицинские учреждения, имея в виду, что к проведению операций с иностранной валютой не допускаются лица, не удовлетворяющие требованиям, приведенным в таблице .№ 4.

Таблица № 4

Требования

к должностным лицам, совершающим валютно-обменные операции

Рекомендуется в местах наиболее вероятного появления иностранных граждан назначать на должность кассира обменного пункта лиц, владеющих иностранными языками.

Прием на работу кассового работника оформляется приказом по банку. После издания приказа кассовый работник должен быть ознакомлен с инструкциями, техническими порядками и правилами совершения кассовых операций, действующим в банке, и заключить договор о полной материальной ответственности (Положение Банка России №56).

Кассовый работник несет материальную ответственность за полную сохранность вверенных ему валютных и других ценностей в размерах, определенных договором, в котором оговариваются обязанности и ответственность сторон в случае причинения ущерба банку в результате как умышленных действий, так и халатного или недобросовестного отношения кассового работника к своим служебным обязанностям.

По каждому случаю кассового просчета или нанесения ущерба банку должно быть проведено служебное расследование. Исходя из результатов расследования руководителем коммерческого банка устанавливается размер материальной ответственности кассовых работников.

Какие же валютные операции относятся законодательством РФ к валютно-обменным? Согласно Инструкции 27 Банка России к валютно-обменным операциям относятся операции перечисленные в Приложении 5. Здесь же перечислены виды бухгалтерских документов, которые заполняются при совершении данных операций. Анализируя перечень валютно-обменных операций, можно сделать следующие заключения:

1. С точки зрения обязательности совершения операции:

Только две из них являются обязательными: покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли и прием на экспертизу денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение.

Банкам запрещается совершать операции только по покупке или только по продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли. Кассиру ОП разрешается совершать только часть данной обязательной операции (либо только покупку, либо только продажу) в случае израсходования, необходимых для нужной операции денежных средств.

Совершая операцию приема на экспертизу кассир обменного пункта выполняет не только функцию агента валютного контроля, но и защищает от подделки валюту РФ, выявляет фальсифицированную иностранную валюту.

Обе, указанные выше, валютно-обменные операции должны быть указаны в приказе об открытии ОП. В то же время, отсутствие данных операций в приказе об открытии ОП не дает права кассиру ОП не совершать данные обязательные, с точки зрения Инструкции 27, операции.

С точки зрения обязательного заполнения

справки строгой отчетности ф.0406007

В первоначальной редакции Инструкции 27 ряд валютно-обменных операций можно было выполнять без оформления справки ф.0406007. С выходом Письма ЦБ РФ №476 все валютно-обменные операции сопровождаются заполнением справки строгой отчетности, за исключением операций с электронными карточками, проводимыми с помощью банкомата.

С точки зрения возможности совершения в ОП
других банковских операций.

Возможно ли совмещать совершение валютно-обменных операций в ОП с обслуживанием валютных счетов физических лиц? Только в существующих операционных кассах Сбербанка России (письмо ЦБ РФ № 474 от25 июня 1997 г.). Остальным КБ для такого совмещения необходимо специальное разрешение ГУ ЦБ РФ. В том случае, если такое разрешение будет получено, необходимо помнить, что бухгалтерский учет и отчетность валютно-обменных операций и операций по обслуживанию валютных счетов физических лиц ведется раздельно.

Для получения полной информации об обменном пункте в удобном для обозрения клиентами месте, должен быть оборудован стенд, на котором отражаются следующие сведения:

режим работы ОП;

информация о курсах покупки и продажи иностранной валюты;

о видах валютно-обменных операций, выполняемых ОП;

о правилах определения подлинности и платежности денежных знаков;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9