* залоговую политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении переоценки залога;
* процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;
* методику работы с проблемными кредитами;
* анализ информационных технологий, потоков и кадров.
Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен включать в себя следующие аспекты:
* кредиты (включая основную сумму и проценты), просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;
* причины ухудшения качества кредитного портфеля;
* существенную информацию по неработающим кредитам;
* достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам;
* влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки кредитной организации;
* принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.
Анализ и оценка политики управления кредитными рисками включает:
* анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;
* анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают кредитному риску;
* уровень, распределение и важность классифицированных кредитов;
* уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;
* достаточность резервов по переоценке кредитов;
* способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;
* чрезмерная концентрация кредитов;
* соответствие и эффективность кредитной политики и кредитных процедур, а также их соблюдение;
* адекватность и эффективность процедур кредитной организации по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.
Анализ эффективности политики по ограничению или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными долгами и реструктурированными кредитами.
Анализ рисков классификации и реклассификации активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.
Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать: Деятельность банков на финансовом рынке: российская практика и мировой опыт: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований/под ред.Красавиной Л.Н.-М.: Финансы и статистика,2007.
* анализ установленного кредитной организацией уровня потерь;
* адекватность и достаточность фактически созданных резервов под возможные потери по ссудам;
* качество кредитных инструкций, методик и процедур; предыдущий опыт по убыткам;
* рост кредитного портфеля;
* качество управления в областях кредитования;
* возврат кредитов и практику взыскания кредитов;
* изменения в национальной и местной экономической и конкурентной среде;
* анализ работы с убыточными активами.
Основным содержанием отдельных компонентов системы управления кредитными рисками должно быть:
* накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования, методического и документального обеспечения и информации;
* планирование и организация деятельности кредитного управления, управления рисками и службы внутреннего контроля кредитной организации в направлении достижения минимизации рисков;
* разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия выделения средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;
* установление постоянного целесообразного взаимодействия! между руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;
* разработка стандартов действий работников кредитной организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.
Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.
Второе важное качество системы управления рисками кредитования -- это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.
Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.
К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению Деятельность банков на финансовом рынке: российская практика и мировой опыт: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований/под ред.Красавиной Л.Н.-М.: Финансы и статистика,2007.:
* потребностей клиента в кредитовании;
* размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;
* объема и ликвидности залога;
* степени достоверности получаемой информации;
* производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);
* коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);
* финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);
* риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;
* риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);
* качества самой кредитуемой сделки.
К крупным рискам и финансовым потерям со стороны кредитных организаций приводят:
* неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;
* отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;
* невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия -- потенциального заемщика;
* недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования трупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;
* отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;
* неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;
* неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;
* некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.
Все вышеперечисленное в свою очередь способствует появлению дополнительных рисков кредитования в виде некачественного кредитного меморандума и другой документации, нереальному определению видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.
Существенным негативным моментом в деятельности кредитной организации является недостаточная разработанность стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.
Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования:
* введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;
* создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;
* организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
