19. Эдгар М. Морсман-младший. Управление кредитным портфелем / пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.
20. Ярыгина И. З., С. де Куссерг. Иностранные банки: организация и техника работы: Учебное пособие / под ред. Л. Н. Красавиной. М.: Финансовая академия при правительстве РФ, 2003.
21. Ярыгина И. З. Банковские системы в условиях развития геоэкономики: Монография. М.: Финансовая академия при правительстве РФ, 2006.
22. www.cbr.ru материалы WEB - сайта.
- количественная оценка степени кредитного риска портфеля (уровень данного показателя определяется на основе значений показателя на отчетную дату за предыдущий год, скорректированных на ужесточение или смягчение требований в новом периоде. Например, стандартный - до 5%, нестандартный - от 6% до 19%, сомнительный - от 20% до 45%, проблемный - от 46% до 75%, безнадежный - от 76%до 100%):
- характеристика степени защиты банка от кредитного риска (данные показатели анализируются на основе их динамики):
- количественная оценка доходности кредитного портфеля в целом или отдельного ссудного сегмента (уровень устанавливается не менее уровня достаточной процентной маржи банка):
- количественная оценка ликвидности кредитного портфеля или отдельного ссудного сегмента:
|
Элементы методики | Содержание элементов | |
Объект оценки | Сегмент кредитного портфеля в части ссуд, предоставленных юридическим лицам | |
Субъект оценки | Кредитный комитет, кредитное подразделение, служба внутреннего контроля, аналитический отдел, определяющие направления развития банка и разрабатывающие новые банковские услуги | |
Периодичность оценки | Отражается в кредитной политике банка и других внутренних документах | |
Критерий оценки | Степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности | |
Показатель оценки качества ссуд юридическим лицам | Разделяются на основные (финансовое положение заемщика, обслуживание долга) и дополнительные (качество залога, перспективы развития заемщика) | |
Классификация ссуд по группам качества | Группа качества ссуды определяется на основе сочетания основных показателей с поправкой на уровень дополнительных | |
Определение качества ссудного сегмента посредством системы финансовых показателей | Критерий оценки | Показатель оценки | Оценка уровня | |
| | Методика расчета | Экономический смысл | | |
| Степень кредитного риска | Агрегированный показатель К1 | Количественная оценка степени кредитного риска портфеля | Определяется на основе значений показателя на отчетную дату за предшествующий год, скорректированных на ужесточение или смягчение требований в новом периоде: стандартный - до 5%; нестандартный - 6%-19%; сомнительный - 20%-45%; проблемный - 46%-75%; безнадежный - 76%-100%. | |
| | К3 - К6 (приведены в приложении 1) | Характеристика степени защиты банка от кредитного риска | Рассмотрение показателей в совокупности и в динамике | |
| Уровень доходности | К7 - К9 Приложения 1 | Количественная оценка доходности данного сегмента кредитного портфеля | Не менее достаточной процентной маржи | |
| Уровень ликвидности | К10 - К12 Приложения 1 | Количественная оценка ликвидности данного сегмента кредитного портфеля | По К10 - стремление показателя к 1; по К11 - до 800%, по К12 - до 3%. | |
Сводная оценка качества сегмента кредитного портфеля в части ссуд юридическим лицам | Качество сегмента определяется на основе значений показателей, оценивающих кредитный портфель с позиции выбранных критериев | |
Структурный анализ | Является дополнением сводной оценки качества сегменты ссуд, позволяющим выявить зоны риска кредитных вложений | |
|
Примечание: цифры от 1 до 4 означают группы риска.
|
Параметры оценки | 0 баллов | 1 балл | 2 балла | |
1. Квалификация в данной области | Клиент никогда не работал в данной области | Клиент работал по найму, знает специфику данного бизнеса | Опыт работы более трех месяцев | |
2. Квалификация в области менеджмента | Управленческие способности на низком уровне | Клиент имеет опыт работы на вторых должностях | Клиент имеет высшее образование, грамотно управляет бизнесом | |
3. Степень расположенности предоставить информацию | Клиент не дает никакой информации | Информация предоставляется с трудом | Клиент охотно дает любую информацию | |
4. Банковские реквизиты заемщика | Открыт расчетный счет в другом банке | Открыт расчетный счет в данном банке, иногда возникает задолженность по несвоевременно оплаченным расчетным документам | Расчетный счет в данном банке, счет ведется без предупреждений | |
5. Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов | Кредиты погашались с просрочками, в качестве источников привлекались заемные средства | Имелась задержка в погашении кредитов и процентов, кроме прибыли привлекались средства от реализации активов, в том числе залоги | Кредиты и проценты погашались своевременно, источники погашения - выручка, прибыль или другие собственные средства | |
6. Уровень надежности залога | Низкий | Средний | Высокий | |
7. Конкурентоспособность продукции | Предлагаемая продукция неконкурентоспособна, цены высокие, плохое качество | Продукция по всем показателям находится на среднем уровне | Товар высоколиквиден и высокого качества, цены ниже средних, низкий уровень конкуренции | |
8.Уровень диверсификации деятельности | Диверсификация деятельности отсутствует | Наряду с основной деятельностью имеются дополнительные источники доходов | Имеются разнообразные виды деятельности | |
9. Производственный потенциал | Предприятие не имеет никаких резервов | Предприятие формирует резервы из низколиквидной продукции | Обладает достаточными ресурсами и способно выйти на качественно более высокий уровень | |
10. Структура потребителей продукции | Не понятна схема сбыта продукции | Имеются разовые потребители продукции | Четко налажена система сбыта, в основном постоянным покупателям | |
11. Структура поставщиков | Нет постоянных поставщиков | Один постоянный поставщик | Несколько постоянных поставщиков | |
12. Перспективы развития | Наблюдается спад производства (продаж) | Предприятие не заботится о дальнейшем развитии | Постоянное стремление наращивать производство количественно и качественно | |
13. Продолжительность деятельности | До 3-х месяцев | От 3-х до 6 месяцев | Более 6 месяцев | |
14. Сезонность продаж или производства | Уровень спроса на товар нельзя предсказать | Четко выраженная сезонность в течение года | Спрос постоянен | |
15. Отношения с налоговыми органами | Большая сумма задолженности по налогам, начислены к уплате штрафы и пени | Наличие незначительных нарушений при уплате налогов, проверки проводились нечасто | Отсутствие штрафов и задолженности по уплате налогов, редкие проверки налоговой инспекцией | |
16. Оценка технико-экономического обоснования | Возможность реализации предлагаемого проекта вызывает сомнения | Представлено общее описание проекта с расчетом прогноза денежных поступлений | Наличие детального бизнес-плана развития предприятия | |
17. Коэффициент абсолютной ликвидности | Ниже 0,15 | 0,15-0,2 | Выше 0,2 | |
18. Показатель покрытия | Ниже 1,5 | 1,5-2,0 | Выше 2,0 | |
19. Доля собственного капитала: - для производственных предприятий | Менее 40% | От 40 до 60% | Более 60% | |
- для предприятий торговли | Менее 20% | От 20% до 40% | Более 40% | |
20. Коэффициент обеспеченности собственными средствами | Менее 0,1 | 0,1-0,25 | Более 0,25 | |
21. Коэффициент рентабельности продаж | Менее 0,1 | 0,1-0,25 | Более 0,25 | |
22. Покрытие взноса за кредит | Чистая прибыль за месяц не покрывает ежемесячный взнос по кредиту | Покрывает с небольшим остатком | Покрывает более, чем в два раза | |
23. Уровень эффекта финансового рычага | Меньше 0 | 0-25% | Более 25% | |
|
