Аналогичное влияние на финансовые показатели деятельности банка могут оказывать также самостоятельные группы рисков потерь и обесценения активов и рисков упущенных выгод.

Теперь рассмотрим доходы банка и риски, потенциально с ними связанные. В соответствии с классификацией банковских доходов здесь можно выделить следующие конкретные виды рисков:

Риски уменьшения доходов (комиссионных) от пассивных операций;

Риски уменьшения доходов от активных операций -- «сумми-рующее» понятие, обобщающее:

¦ риски уменьшения операционных доходов, а именно:

-- процентных доходов (полученных банком процентов);

-- непроцентных доходов;

¦ риски уменьшения неоперационных (прочих) доходов.

Все перечисленные риски уменьшения доходов, если они реализуют-ся, негативно влияют на уровень ликвидности и капитал банка, а также на его прибыльность (опосредованно или прямо) и платежеспособность.

Итак, если применить более детальный подход и при этом пользо-ваться понятиями, адекватно отражающими банковскую практику, то виды банковских рисков можно представить следующим образом.

Конкретные риски:

> риски неоправданного увеличения операционных расходов:

- риски неоправданного увеличения процентных расходов;

- риски неоправданного увеличения непроцентных расходов:

> риски неоправданного (непредвиденного) увеличения неопе-рационных расходов;

> риски уменьшения доходов от пассивных операций;

> риски уменьшения доходов от активных операций:

- риски уменьшения операционных доходов (процентных и непроцентных);

- риски уменьшения неоперационных (прочих) доходов;

> риски потерь и обесценения активов;

> риски упущенных выгод.

«Собирательные» («суммирующие») риски:

> риск неликвидности (нехватки текущей ликвидности);

> риск уменьшения (неполучения) доходов;

> риск уменьшения (неполучения) прибыли, возникновения (увеличения) убытков;

> риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня;

> риск неплатежеспособности (банкротства).

Как видно, при более детализированном взгляде на проблему оказывается, что видов банковских рисков достаточно много, что лишний раз подчеркивает значимость их лучшего изучения.

Уровень (степень) банковских рисков определяется тремя поня-тиями.

Полный риск -- предполагает потери, равные или сравнимые с вложениями банка в операцию. Так, сомнительный, безнадежный или потерянный кредит характеризуется полным, т.е. 100-процентным, риском. Прибыли от данной операции банк не получает, а сама опера-ция находится в зоне недопустимого (неприемлемого) риска.

Умеренный риск -- соответствует потере небольшой (примерно до 30%) части суммы, затраченной банком на операцию (например, если банку не вернут или несвоевременно вернут некоторую долю выданного им кредита или процентов за кредит), однако при условии, что проведение такой операции все равно приносит прибыль в разме-ре большем, чем требуется для покрытия допущенной банком потери; в этом случае считается, что операция находится в зоне допустимого (приемлемого) риска;

Низкий риск -- позволяет банку получать высокую или прием-лемую прибыль практически без потерь.

Риски есть смысл делить также на:

> открытые - не поддающиеся или слабо поддающиеся предупреждению и минимизации;

> закры-тые - хорошо поддающиеся предупреждению и минимизации.

Во всех случаях риски должны быть качест-венно определены (идентифицированы) и количественно измерены. Их анализ и оцен-ка в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения того, что какие-то существенные для банка собы-тия (главным образом уже известные ему, знакомые, но также, воз-можно, и какие-то прежде не наблюдавшиеся, но предполагаемые) в обозримом будущем произойдут. Обычно эта вероятность выражается в процентах.

Соответствующая работа в банке может вестись, если выработаны критерии, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Исходным пунктом такой работы является накопление банком соответствующей статистики по всем операциям за как можно более длительный период и предвари-тельный анализ всей этой информации.

Здесь используются методы:

статистический -- предполагает анализ статистических рядов за возможно больший промежуток времени с целью определения прием-лемой и недопустимой для данного банка зон риска. В основе метода, который может быть использован при оценке самых разных видов рисков банка, лежат сравнения вероятностей возникновения потерь с частотой их фактического возникновения;

экспертных оценок -- включает в себя сбор и обработку мнений экспертов, составление обобщающих рейтинговых оценок (коэффи-циентов) и их «привязку» к определенным зонам рисков;

аналитический -- означает углубленный анализ выявленных зон рисков (с привлечением ранее названных методов) с целью устано-вить оптимальные уровни приемлемых рисков для каждого вида опе-раций банка или для их совокупности.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков (потерь), т.е. об управлении ими. Эта работа включает в себя:

а) предвидение и идентификацию рисков;

б) определение их вероятных размеров и последствий;

в) разработку и реализацию мероприятий, направленных на пре-дотвращение или минимизацию соответствующих потерь.

Все это возможно, если банк располагает:

- собственной продуманной политикой управления рисками, которая позволяет ему использовать имеющиеся возможности разви-тия и одновременно удерживать риски на приемлемом и контроли-руемом уровне;

- организационными механизмами отслеживания и управления рисками.

Надежность банка в известной степени определяется умением управлять рисками.

Управление рисками -- это совокупность методов и инструмен-тов минимизации рисков. Выделяют несколько способов, в том числе: диверсификация, управление качеством, использование соб-ственного капитала, использование принципа взвешивания рисков, учет внешних рисков, осуществление систематического анализа фи-нансового состояния клиента, например, платежеспособность, кре-дитоспособность, применение принципа разделения риска, выдача крупных кредитов только на консорциональной основе, использо-вание плавающих процентов, введение практики депозитных серти-фикатов, расширение переучетных операций, страхование кредитов и депозитов, введение залогового права и т. д.

Диверсификация источников получения и использования средств банка является одним из самых распространенных способов умень-шения риска. На практике обычно применяются три типа диверси-фикации: портфельный, географический и по срокам погашения. Диверсификация портфеля означает распределение ссуд и депози-тов банка между клиентами из различных отраслей с использовани-ем различных видов обеспечения.

Географическая диверсификация ориентирует на привлечение клиентов из различных географических регионов или стран.

Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки.

Под управлением качеством понимается способность высококва-лифицированного банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками да того, как они перерастут в серьезную проблему для банка: риск мошенничества, злоупотреблений и другие, связанные с профессиональной деятельностью сотрудников банка.

Практика управления рисками предлагает также такие способы как плавающие процентные ставки, расширение кредитных операций банка, применение самых разнообразных форм обеспечения кредитов. В условиях нестабильной экономической ситуации, ко-леблющегося уровня инфляции банки для снижения процентного и кредитного риска используют в своей практике плавающие процен-ты, размер которых зависит от состояния финансового рынка на данный момент. Это позволяет банку при повышении инфляции ус-тановить более высокий процент и получить больший доход, кото-рый минимизирует потери от инфляции. Расширение видов выда-ваемых кредитов приводит к диверсификации риска и соответствен-но возможности его оптимизации.

Когда остальные способы минимизации банковских рисков ока-жутся исчерпанными, для этой цели может быть использован собст-венный капитал банка. За счет него могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов и инвестиций, а также от внутри-банковских преступлений и ошибок. Такая мера позволит банку продолжить свою деятельность. Возможно, это дает эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать.

Главная задача банка по управлению рисками состоит в опреде-лении степени допустимости и оправданности того или иного риска принятия практического решения. Коммерческий банк рассчитывает определенные показатели риска и соотносит их либо со средними, либо нормативными значениями. Наиболее показательным этом случае выступает показатель общего риска банка, который рассчитывается как отношение совокупных видов риска к капиталу банка.

Нормативными значениями рисков, установленными Центральным банком, служат несколько коэффициентов, в частности:

* максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от собст-венных средств банка (максимально 25 %) и определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику к капиталу;

* максимальный размер крупных кредитных рисков определя-ется как процентное отношение совокупной величины круп-ных кредитных рисков и собственных средств банка. Максимальное значение этого норматива -- 800 %;

* максимальный размер кредитов, банковских гарантий и пору-чительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам), рассчитывается как отношение совокупной сум-мы требований банка, взвешенных с учетом коэффициента риска, и собственного капитала банка, которое не должно превышать 50 %;

* совокупная величина риска по инсайдерам банка определяет-ся как отношение совокупной суммы требований банка к ин-сайдерам к собственным средствам банка и устанавливается в размере не более 3 %.

Помимо этого, коммерческие банки учитывают уровень кредит-ных рисков в зависимости от формы обеспечения ссуд. Считается, что наиболее благоприятным обеспечением для банка выступает залог государственных ценных бумаг, которые являются высоколиквидным, надежным, пользующимся спросом активом, что позволяет банку достаточно быстро реализовать и покрыть ущерб, вызванный, невозвратом кредита. Для отечественных ком-мерческих банков такая форма обеспечения, как страхование ответ-ственности, сопряжена с большим риском, нежели для зарубежных банков, что в немалой степени связано с неустойчивостью самих страховых компаний и уровнем страхового обеспечения (чаще всего страхуется не вся сумма кредита, а лишь небольшая его часть -- 25 - 50 % стоимости кредита).

Таким образом, банки, проводя операции, должны четко опре-делять виды рисков, учитывать их в своей деятельности и по воз-можности использовать разнообразные методы по снижению или оптимизации уровня риска.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ.

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.

3. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции, М.: Академия, 2006.

4. Печникова А.В. Банковские операции, М.: Форум - Инфра-М, 2005.

5. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела, М.: Форум - Инфра-М, 2005.

6. Тавасиева А.М. Банковское дело, М.: Юнити, 2006.

Страницы: 1, 2