Банковская гарантия и аккредитив в международной торговле - рефераты, скачать рефераты, бесплатно рефераты

Рефераты. Банковская гарантия и аккредитив в международной торговле

то же время нужно иметь в виду, что законодательство некоторых государств ограничивает возможность использования постфинансирования как инструмента кредитования российского импортера.

Постфинансирование, как правило, осуществляется двумя способами. Первый - на уровне «банк - банк», когда финансирование предоставлется банку-эмитенту третьим банком, который обычно выступает подтверждающим либо рамбурсирующим Рамбурсированный банк - банк-корреспондент, производящий расчеты с банком импортера, если последний не имеет прямых корреспондентских отношений с банком экспортера банком по сделке. Для этого находят банк (западный), которым может также выступать банк получателя и который в момент наступления платежа по аккредитиву может произвести такой платеж за счет предоставления российскому банку финансирования (его условия банки оговаривают между собой отдельно). Таким образом, российский импортер получает возможность краткосрочного финансирования (путем получения отсрочки оплаты по аккредитиву) за счет средств западного банка.

Второй способ финансирования «банк - клиент» больше напоминает не аккредитивные, а кредитные отношения между банком и клиентом. В данном случае банк, непосредственно открывающий аккредитив, в момент наступления платежа по нему производит платеж из собственных средств и дает возможность импортеру погасить задолженность через определенный период, предоставляя ему, таким образом, рассрочку платежа по аккредитиву. Условия такого финансирования регулируются, как правило, кредитным соглашением между банком и импортером. В данном случае российский импортер получает возможность краткосрочного финансирования за счет средств российского банка.

Возможность постфинансирования зависит главным образом от готовности западного банка произвести подобную операцию. В своей практике я сталкивался с ситуациями, когда французские банки отказывались предоставлять постфинансирование по аккредитивам, открытым российскими участниками ВЭД в пользу своих партнеров.

Причина в том, что французское законодательство жестко регулирует сделки с российскими банками. При осуществлении подобных операций французские банки обязаны создавать значительные резервы, что делает постфинансирование для них нерентабельным. Поэтому в большинстве случаев они предоставляют только возможность исполнения аккредитива путем отсроченного платежа Платеж по аккредитиву осуществляется не сразу после представления документов бенефициаром в банк, а через определенное количество дней от даты проверки документов - либо от даты выписки транспортного документа, либо иной оговоренной даты - такая операция не является постфинансированием. По желанию бенефициара - получателя по аккредитиву - банки «дисконтируют документы», то есть производят платеж по аккредитиву досрочно за минусом ставки дисконтирования.

Другие западные банки, например австрийские и голландские, предоставляют постфинансирование по аккредитивам, и мы с ними такие сделки реализовывали.

В заключение хотелось бы еще раз подчеркнуть, что использование аккредитивной формы расчетов позволяет решать руководству компании сразу две большие задачи. Во-первых, значительно снижаются риски на контрагента, так как банк, а иногда и два, выступает в качестве гаранта сторон по контракту. Во-вторых, данная форма международных расчетов позволяет осуществлять финансирование проектов на более привлекательных условиях, чем прямое кредитование, особенно в период выравнивания процентных ставок между внутренними и внешними источниками финансирования для российских банков.

Заключение
Экспортно-импортные сделки могут осложняться рядом обстоятельств: временем и риском перевозки, таможенными формальностями, импортно-экспортными ограничениями, а также неосведомленностью партнеров о деловой репутации и честности друг друга. Чтобы создавались благоприятные условия для совершения платежей, существует система международных расчетов.

При обсуждении договора о продаже товаров или услуг, главной темой является метод платежа. На внутреннем рынке все довольно просто - это либо предоплата, либо оплата в пределах разумного промежутка времени. Экспортеры и импортеры также стремятся обезопасить себя, выбирая аккредитив как наиболее используемую и безопасную систему расчетов. Для покупателя документарные аккредитивы выгодны тем, что он может выдвигать условия продавцу и снизить до минимума риск невыполнения поставщиком его обязательств по поставке товара. К тому же он приобретает товар, используя большой опыт Банка в подобных сделках. Продавец со своей стороны может быть уверен, что после отсылки товара и при предоставлении всех документов в соответствии с условиями аккредитива он получит оплату независимо от покупателя, потому что в этом случае платит Банк.

Итак, аккредитив (от лат. accredo - доверяю) - это соглашение, в силу которого банк-эмитент, действуя по просьбе и на основании указанных документов и при соблюдении всех остальных условий аккредитива. По своей сути это соглашение между продавцом и его банком, по которому банк обязуется получить от банка покупателя платежи за товар и передать их продавцу, и наоборот: соглашение между покупателем и его банком, по которому банк обязуется выполнить поручение покупателя по осуществлению платежа за купленный товар. Естественно, что оба банка осуществляют эти операции на возмездной основе; поэтому стоимость контракта при оплате по аккредитиву будет всегда иной, нежели при оплате, например, по отзывному чеку или чеком.

Потребность в использовании аккредитива возникает тогда, когда частные лица или компании - владельцы счета в одном пункте периодически (или от случая к случаю) могут нуждаться в деньгах в другом пункте, в своей стране или за рубежом. Оказавшийся в таком положении клиент отдает приказ своему банку открыть аккредитив в иногороднем отделении или в бане-корреспонденте, то есть просит другой банк произвести платежи за его счет или за счет депонируемых на отдельном счете денег клиента в пользу того или иного лица.

В общем случае аккредитив является средством передачи фондов или способом расчета.

Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Аушев М.Б. Проблемы устойчивости коммерческих банков в конкурентной среде. - М.: Изд. РАГС, 1997. - 112с.

3. Балабанов И.Т., Гончарук О.В. Банки и банковское дело. - СПб.: Питер, 2000. - 253с.

4. Баликов В.З. Общая экономическая теория. - Новосибирск: ТОО «ЮКЭА», НПК «Модус», 1996.

5. Банки и банковское дело/ Под. ред. И.Т.Балабанова.-М. и др.: ПИТЕР, 2003. -253 с.:

6. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1999.

7. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: Изд. “Консалтбанкир”, 2001

8. Быкова Н.И. Содержание банковских услуг. - СПб., 2000. - 16с.

9. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И.. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2001

10. Варламова Т.П., Фофанов В.А. Безналичный расчет. Организация и учет. М.: Деловая литература. 2004 г. 176с.

11. Викулин А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг. - М.: БЕК, 2001. - 262с.

12. Грицюк Т.В. Банковский менеджмент. - М.: Эслан, 2001. - 167с.

13. Дерих Х.У. Универсальный банк - банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века: Пер. с нем. - М.: Международные отношения, 1999.

14. Егоров Е.В. Маркетинг банковских услуг. - М.: ТЕИС, 1999. - 102с.

15. Ерёмин В.Н. Банковский маркетинг. - Иваново: ИГУ, 2000. - 159с.

16. Журнал "ФИНАНС." № 40 (15-21 декабрь 2003)

17. Журнал "ФИНАНС." № 37 (24-30 ноябрь 2003)

18. Зеленов В.И. Банковский менеджмент - Н. Новгород: Нижегородский гос. архит.-строит. ун-т, 2003. -145 с.

19. Иванова С.П. Банковский маркетинг, его значение и специфика. - М.: Изд. МГУЛ, 2000. - 28с.

20. Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах (11 декабря 1995 г.)

21. Киреев А. Международная экономика. - М.: Международные отношения, 1998.

22. Лазарева Т.П. Международное торговое право. Расчеты по контрактам. М.: ВЛАДОС. 2005г. 297с.

23. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник. Под ред. Л.Н. Красавиной СПб. 2000г.

24. Масленченков Ю.С. Работа банка с корпоративными клиентами: Учеб. пособие для вузов/ Масленченков Ю.С., Тронин Ю.Н.. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. -358 с.

25. Нешатаев И.Г. Банковский менеджмент и маркетинг. - Мурманск: МГТУ, 2000. - 164с.

26. Основы банковской деятельности. (Банковское дело)/ Афанасьева Л.П., Богатырев В.И., Журкина Н.Г. и др; Под ред.Тагирбекова К.Р.. -М.: ИНФРА-М: Весь мир, 2003. -720 с..

27. Пикалкина М.Г. Основы банковского дела: Учеб. пособие для студентов спец. 060800, 060500/ Пикалкина М.Г.. -М., 2003. -179 с..

28. Портер М. Конкуренция. - СПб.: Изд. дом “Вильямс”, 2000. - 495с.

29. Пурисова Е.Г. Повышение эффективности сбережений. // Проблемы теории и практики банковского дела. Сб. н. тр. - Саратов: СГСЭУ, 2000. - С.53-54.

30. Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность. М.: 2005 г. 423 с.

31. Пособие для клиентов ОАО АРКБ «Росбизнесбанк» по документарным аккредитивам

32. Президиум высшего арбитражного суда информационное письмо от 15 января 1999 г. N 39 «обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов»

33. Россия и международная торговая система / Под ред. Э. ВанДузера и др. - СПб.: Петрополис, 2000.

34. Роуз Питер С. Банковский менеджмент: Пер. с англ. М.: Дело, 1997. [94, с. 428].

35. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. - М.: Банки и биржи, Юнити, 1997

36. Скляренко В.В. Банковский менеджмент. - СПб.: Изд. СПбГУЭФ, 2001. - С.21.

37. Тавасиев А.М. Конкуренция в банковском секторе России. - М.: ЮНИТИ, 2001. - 303с.

38. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков/ Тарханова Е.А.. -Тюмень: Вектор Бук, 2003. -191 с..

39. Трофимова Г.К., Сапрыкин И.В. Конкурентная стратегия фирм и банков. - М.: ЮИМГУПС, 2001. - С.136-137.

40. Уваров В.В., Пятибратов И.Н. Стратегический менеджмент эпохи глобализации. - М.: ИМЭС, 2000. - С.16.

41. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов утвержденные Международной торговой палатой, Публикация 500, издание 1993 год.

42. Унифицированные правила для гарантий по первому требованию (редакция 1992г публикация Международной торговой палаты №458)

43. «Финансовый директор» No 4 (апрель) 2003

44. Экономический словарь. М.: ВЛАДОС. 2004 г.

45. www.kreditprombamk.com

46. www.rbb.ru

47. www.pbank.dp.ua

48. www.moneylink.ru

49. www.nikoil.vrn.ru

50. www.bankir.ru

51. www.sbrf.ru

52. www.viking.spb.ru

Приложение

З А Я В Л Е Н И Е

на открытие аккредитива/изменение условий

“ “ ___________________ 200 г.

Уважаемые господа !

Пожалуйста, откройте за наш счет безотзывный документарный аккредитив в соответствии с нижеизложенными деталями. Мы согласны, что за исключением специально оговоренных ниже случаев, данный аккредитив будет подчиняться Унифицированным Правилам и Обычаям для документарных аккредитивов (редакция 1993 г.), публикация Международной Торговой палаты No.500. Способ авизования настоящего аккредитива оставляем на Ваше усмотрение. Мы проинформированы, что все названия, адреса и описание товара должны быть написаны на английском языке, в ином случае перевод оставляется на Ваше усмотрение без ответственности с Вашей стороны. Мы гарантируем оплату всех Ваших издержек, которые могут возникнуть в результате неверной, неразборчивой или неоднозначно толкуемой информации, которую мы указали ниже.

Приказодатель ____________________________

(укажите свое полное название,

адрес, _________________________________________

телефон или др. способ связи) _________________________________________

Бенефициар _______________________________

(укажите полное название, __________________________________________

адрес, номер расч. счета, __________________________________________

телефон или др. способ связи) __________________________________________

Сумма и валюта около/максимум _______________________________________________________

(ненужное зачеркнуть) (цифрами и прописью с полным наименованием валюты)

Дата истечения срока “ “ _________________ 200 г.

Место истечения ___________________

(страна)

Авизующий банк __________________________

(если этот банк прямо не назван в _________________________________________

контракте - это поле не заполнять!) Подтверждающий банк ______________________

(если этот банк прямо не __________________________________________

назван в контракте - это поле не заполнять!)

Исполняется __________________________________________________________________________ (наименование исполняющего банка, заполнять, если этот банк прямо назван в контракте!) посредством ___________________________________ и тратт/ы ____________________________,

(платежа, акцепта, негоциации, отсроченного платежа) (бенефициара или др. трассанта)
выставленной/ых на ________________________________________ сроком

(приказодателя или наименование др. трассата) (по предъявлению или на срок)
Частичные отгрузки ________________________

(разрешены / запрещены)

Перегрузки ________________________________

(разрешены / запрещены)

Отгрузка/отправка принятие к перевозке из/в

__________________________________________________

(страна и город)

_______________ для транспортировки в

______________________________________________________

(страна и город)

последняя дата отгрузки “ “ _______________ 200 г. Условия поставки

__________________

(EXW, FOB, CIF, DAF и др.)

Описание товара

_____________________________________________________________________
(описание должно соответствовать контракту с указанием количества, цены за единицу и пр.)
_____________________________________________________________________________

Цена за единицу

______________________________________________________________________

(если применимо, только цифрами с указанием валюты)

Требуемые документы (ненужное зачеркнуть/недостающее вписать)

Счет-фактура в количестве ___ экз. оригинала и ___ экз. копий на ____________________ языке/ах.
(английском/русском или др.)

Полный комплект морских “бортовых” коносаментов, выписанных приказу и с бланковым индосса-ментом с пометками “ФРАХТ ОПЛАЧЕН”/”ФРАХТ ОПЛАЧИВАЕТСЯ В МЕСТЕ НАЗНАЧЕНИЯ” и

_____________________________________________________________________________ (чистый на борту и др.)

Авианакладная, выданная ____________________________________________

подтверждающая, что (страна, город, наименование перевозчика)

товары адресованы _______________________________________ с пометками “ФРАХТ ОПЛАЧЕН”/
(страна, город, наименование получателя)

”ФРАХТ ОПЛАЧИВАЕТСЯ В МЕСТЕ НАЗНАЧЕНИЯ” и

______________________________________.

(чистый на борту и др.)

________________________, выданная ________________________________

подтверждающая, что

(ж/д, автомоб., комбинир.) (страна, город, наименование перевозчика)

товары адресованы _______________________________________ с пометками “ФРАХТ

ПЛАЧЕН”/

(страна, город, наименование получателя)

”ФРАХТ ОПЛАЧИВАЕТСЯ В МЕСТЕ НАЗНАЧЕНИЯ” и

______________________________________.

(чистый на борту и др.)

Страховка/Страховой полис/Страховой сертификат на сумму, указанную в счете-фактуре, плюс ___ %, покрывающий морские и военные риски и другие условия, такие как __________________________
_____________________________________________________________________________.

(перечислить другие условия страхования)

_____________________________________________________________________________ (перечислить другие требуемые документы)

Дополнительные условия

_______________________________________________________________
(вид аккредитива - трансферабельный, возобновляемый, резервный и т.д.;

_____________________________________________________________________________другие условия)

Расходы отнести на

___________________________________________________________________
(если не оговорено обратное будут отнесены на приказодателя)

Период для представления:

Документы должны быть представлены в течении ______ дней после даты выдачи последнего транспортного документа, но в любом случае в течение срока действия аккредитива.

Рамбурсные инструкции:

Средства на всю сумму аккредитива (для возобновляемого аккредитива - по отдельному соглашению с Банком), а также средства для оплаты Ваших расходов и расходов иностранных банков (в размере 1% от суммы аккредитива, но не менее 400 долл. США), пожалуйста, спишите с нашего валютного счета в ________________________ No

___________________________, в случае недостатка

(указать валюту счета) (номер счета в СКАБ “БАНК”)

средств на нашем валютном счете, списывайте средства с нашего рублевого счета в Вашем банке

No _________________________. Остаток средств после исполнения аккредитива верните на выше-указанные счета.

Настоящее заявление имеет силу договора между приказодателем аккредитива и банком, который вступает в силу после подписания Клиентом и Банком.

За Банк: За Клиента:

Генеральный директор

М.П.
Главный бухгалтер

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10