Банковская гарантия и аккредитив в международной торговле - рефераты, скачать рефераты, бесплатно рефераты

Рефераты. Банковская гарантия и аккредитив в международной торговле

. краткосрочные финансовые вложения (по срокам)

6. товары

7. дебиторская задолженность (по срокам)

8. кредиторская задолженность (по срокам)

9. незавершенное строительство

9. Акт последней аудиторской проверки

1.6. Российская специфика
При использовании банковских гарантий в российских условиях следует обратить внимание на некоторые основные моменты.

Ш В связи с тем, что обязательство гаранта перед принципалом не связано с контрактными обязательствами принципала и бенефициара, условия гарантии должны быть составлены таким образом, чтобы гаранту не пришлось решать вопрос, нарушил ли принципал свои обязательства по договору с бенефициаром.

Ш Как показывает российская арбитражная практика, отсутствие наименования бенефициара в гарантии не является причиной для отказа гаранта в уплате суммы предъявителю подлинника гарантии. Основанием для отказа выплаты может быть только несоблюдение условий самой гарантии. Гарант не имеет права отказать в уплате по гарантии, если ему своевременно предъявили требование, сопровождаемое указанными в гарантии документами. В качестве подобных документов могут фигурировать копии транспортных накладных, сертификаты, решения арбитражного суда и т.п. Если требование или документы не соответствуют условиям гарантии, то гарант отказывает в платеже по ней. Для того чтобы обезопасить себя от недобросовестных действий бенефициара, принципал и гарант могут указать документы, которые подтвердят обоснованность их требований. Например, транспортные накладные, свидетельствующие об отгрузке товара в адрес принципала. Кроме того, бенефициар, принимая гарантию, должен убедиться, что при наступлении гарантийного случая он сможет предоставить требуемые документы и беспрепятственно получить платеж.

Ш Одно из важных условий банковской гарантии -- срок, на который она выдана. Если срок действия не указан, то гарантия считается недействительной. Наступление срока не следует ставить в зависимость от каких-либо обстоятельств. Формулировки типа «через пять дней после даты поставки» ведут к признанию гарантии недействительной. И ГК РФ, и Унифицированные правила определяют гарантию как безотзывное обязательство, если в ней не указано иное. Соответственно, гарант не может освободиться от обязательства по гарантии до истечения срока ее действия без письменного согласия бенефициара.

Ш Согласно Унифицированным правилам, в гарантии должны быть указаны:

1. принципал;

2. бенефициар;

3. гарант;

4. реквизиты договора между бенефициаром и принципалом;

5. сумма;

6. срок действия гарантии;

7. условия, при которых возможно требование платежа (предоставление определенных документов);

8. положения для уменьшения суммы гарантии.

Хотя ГК РФ не требует наличия в гарантии двух последних элементов, а также указания наименования бенефициара, использовать гарантии без указания бенефициара все же не рекомендуется. Кроме того:

В ГК РФ не предусмотрено уменьшение суммы выданной гарантии по мере предъявления документов, а вот западные банки достаточно часто применяют уменьшение суммы гарантии по мере предоставления принципалом отгрузочных или иных документов;

Условия прекращения гарантии согласно ГК РФ и Унифицированным правилам:

§ истечение срока, на который она выдана;

§ письменный отказ бенефициара от гарантии или возвращение ее оригинала;

§ уплата суммы гарантии против требования бенефициара.

1.7. Стоимость предоставления
В зависимости от ликвидности предлагаемого обеспечения банк устанавливает размер комиссии за выдачу гарантии, которая обуславливается сроком ее действия, степенью риска платежа по ней и качеством обеспечения регрессных требований банка к клиенту. Например, тарифы Сбербанка устанавливаются в размере до 7% годовых от суммы гарантии за весь срок ее действия в зависимости от оценки возникающих по сделке рисков (объема обеспечения и его ликвидности; условий платежей по контракту, на котором основана гарантия; суммы и срока действия гарантии и т.д.). Кроме того, российские банки могут организовать для своего клиента предоставление гарантии первоклассного иностранного банка под свою контргарантию

Банковские гарантии (ОАО АРКБ «РОСБИЗНЕСБАНК»)
Вид операции Стоимость операции
1. Авизование гарантии 0,1% (min 50, max 200$)

2. Выдача или подтверждение гаратии:

0 - при наличии покрытия

1 - при отсутствии покрытия 0,2% (min 50$) за квартал

По дополнительному соглашению

3. Платеж по гарантии 0,15% (min 50, max 200$)

4. Изменение условий гарантии, авизование изменений условий гарантии 50$

5. Увеличение суммы гарантии, подтвержденной или выданной АРКБ «Росбизнесбанк» 0,1% (min 50$ за квартал)

6. Аннулирование гарантии до истечения срока действия 50$

ДОГОВОР О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ

ДОГОВОР Nо. ____

О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ

г. ___________ "__"_______ 200__ г.

___________________________________________________, именуемый в

(наименование банка-гаранта)

дальнейшем "Гарант", в лице ________________________________________,

(Ф.И.О., должность)

действующего на основании __________________________ с одной стороны,

(Устава, положения) и

_________________________________________________________________,

(наименование организации, чье обязательство гарантируется)

именуемый в дальнейшем "Принципал", в лице

__________________________

(Ф.И.О., должность)

__________________, действующего на основании ______________________,

(Устава, положения)

с другой стороны заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Гарант обязуется в течение ___ дней после подписания настоящего договора выдать __________________________________________
(наименование Бенефициара)

кредитору Принципала (далее по тексту Бенефициар), банковскую гарантию, для обеспечения обязательств Принципала перед Бенефициаром по кредитному договору.

№. ___ заключенному между Принципалом и Бенефициаром "__"_______ 200_ г. согласованный Гарантом, Принципалом и Бенефициаром текст выдаваемой банковской гарантии прилагается).

2. Сумма гарантии составляет _________________________________ рублей, в том числе:

____________________________ рублей - сумма основного долга;

____________________________ рублей - проценты за пользование кредитом;
____________________________ рублей - штрафные санкции за несвоевременный возврат кредита и процентов по кредиту.

3. За предоставление гарантии Принципал уплачивает Гаранту _____ ___________________________ рублей (вариант: ____% от гарантированной суммы). Плата за гарантию перечисляется Принципалом на корреспондентский счет Гаранта в течение трех банковских дней после заключения настоящего договора.

4. Гарантия может (вариант: не может) быть отозвана Гарантом в одностороннем порядке.

5. Гарантия выдается сроком на ____________ месяцев. Последним днем для предъявления претензий к Гаранту и подачи заявлений о принудительном взыскании является "___"________ 200__ года.

6. В случае невыполнения Принципалом своих обязательств перед Бенефициаром по кредитному договору Nо. _____ заключенному между Принципалом и Бенефициаром "__"________ 200_ г., Гарант отвечает перед Бенефициаром в размере фактического долга принципала, но не выше суммы, указанной в тексте выдаваемой банковской гарантии.

7. Гарант вправе в порядке регресса требовать от Принципала возмещения сумм, уплаченных Бенефициару по банковской гарантии. Эти требования предъявляются Гарантом в пределах срока исковой давности, установленного законодательством.
8. Все споры по настоящему договору рассматриваются в установленном законом порядке.

9. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для Гаранта и Принципала.

17. Юридические адреса и подписи сторон:

ГАРАНТ: ________________________________________________________ __________________________________________________________________
ПРИНЦИПАЛ:_____________________________________________________ __________________________________________________________________
ЗА ГАРАНТА: ЗА ПРИНЦИПАЛА:

М.П. __________________ М.П. ___________________

(подпись) (подпись)

Глава 2. Сравнительный анализ банковской гарантии и аккредитива
2.1. Документарный аккредитив
Для чего служит документарный аккредитив?

Необходимость применения документарного аккредитива во внешнеторговых сделках зачастую вызвана следующими обстоятельствами:

Ш взаимное недоверие контрагентов: продавец рискует тем, что его товар не будет оплачен, тогда как для покупателя существует риск непоставки товара;

Ш нестабильность экономической и политической ситуации;

Ш стремление к получению дополнительных гарантий за счет участия в сделке третьей стороны - банка.

Такое столкновение интересов продавца и покупателя может быть смягчено с помощью оплаты товара против получения документов которая осуществляется в форме аккредитива в соответствии с положениями главы 46, параграф 3 ГК РФ («Расчеты по аккредитиву»).

Определение документарного аккредитива может быть дано следующим образом:

«Аккредитив - любая сделка, как бы она не была названа, в силу которой покупатель дает письменное указание своему банку выплатить (со счета покупателя) продавцу определенную сумму денег в пределах оговоренного времени, после предоставления последним документов, указанных покупателем»

Важно понимать, что банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти документы представляют, а также то, что банки рассматривают только документы, указанные в условиях аккредитива и не принимают во внимание какие-либо иные документы (как то контракты и иные соглашения между продавцом и покупателем).

Условия аккредитива полностью определяются покупателем и письменно сообщаются в банк покупателя одновременно с заявлением на открытие аккредитива. Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), имеет обязательство по отношению к покупателю - произвести оплату против правильно представленных документов, указанных в условиях аккредитива, а также обязательство по отношению к продавцу, который имеет право получить оплату против правильно представленных документов.

С этим все обязательства банка исчерпываются.

Продавцу при использовании аккредитива необходимо запомнить два основных правила:

1. Сразу после получения уведомления о выставленном в его пользу аккредитиве, продавец должен тщательно проверить все его условия на предмет их соответствия договоренностям с покупателем (условиям контракта). Если какие-либо условия не могут быть выполнены, продавцу следует немедленно связаться с покупателем и договориться об их изменении. Только покупатель (приказодатель аккредитива) может изменить его условия! И никто больше.

2. Для того чтобы получить деньги по документарному аккредитиву, продавец должен представить документы в точном соответствии с условиями аккредитива и точно в срок, оговоренный в аккредитиве. Любое несоответствие стоит денег! В случае, если представленные документы в чем бы то ни было отклоняются от указанных в аккредитиве, банк делает запрос покупателю (это оплачиваемая услуга !) на предмет изменения условий платежа. При этом банки не несут никакой ответственности за любые несоответствия между документами и самим товаром, так как банки работают только с международными торговыми документами, но не с товарами.

2.1.1. Документы в аккредитивной операции
Аккредитив должен определять в деталях, какие документы, с каким содержанием будут требоваться. Если точные инструкции отсутствуют, банк принимает документы такими, какими они представлены, при условии, что содержащиеся в них данные не противоречат какому-либо другому представленному документу ст. 21 УПДА. Следует избегать общих понятий, которые ведут к разногласиям. Сюда относятся также такие термины, как "первоклассный", "независимый", "официальный" и подобные ст. 20а УПДА.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10