Банковская гарантия и аккредитив в международной торговле - рефераты, скачать рефераты, бесплатно рефераты

Рефераты. Банковская гарантия и аккредитив в международной торговле

окументарный аккредитив может быть как отзывным (revocable) ст. 869 ГК РФ, так и безотзывным (irrevocable) ст. 868 ГК РФ.

Аккредитив должен содержать ясное указание, к какому типу он относится. Если такое указание отсутствует, то аккредитив считается безотзывным.

Отзывные документарные аккредитивы могут быть изменены или отменены (отозваны) по указанию приказодателя без какого-либо уведомления продавца, хотя оплата, акцепт, негоциация или отложенный платеж еще не имели места, а товар уже отправлен. Поскольку такие аккредитивы дают минимальные гарантии продавцу, то они, практически, не используются.

Безотзывный документарный аккредитив юридически обязывает банк-эмитент перед бенефициаром, если последний выполняет все условия аккредитива. Такой аккредитив может быть изменен или отозван до истечения срока его действия только по согласованию всех сторон, участвующих в сделке.

2.2.2. Неподтвержденный безотзывный документарный Аккредитив (Irrevocable Credit Not Confirmed).

Кроме условий предоставления документов продавцом, банк-эмитент в аккредитиве может дать авизующему банку инструкции следующего типа:
«Пожалуйста авизуйте условия данного аккредитива бенефициару без обязательств с Вашей стороны.»

или

«Пожалуйста оплатите представленные документы и дебетуйте наш счет при окончательном расчете.»

В результате этого авизующий банк направит продавцу уведомление в следующей (или подобной) формулировке:

«Несмотря на то, что банк-эмитент требует оплатить Вам сумму тратт представленных в соответствии с условиями аккредитива, просим обратить внимание, что аккредитив был авизован без обязательств с нашей стороны.»
На практике это означает, что продавец представил документы авизующему банку полностью в соответствии с условиями аккредитива, но оплата авизующим банком будет произведена только после получения компенсации от банка-эмитента.

2.3. Подтвержденный безотзывный документарный Аккредитив (Irrevocable Confirmed Credit)
При проведении торговых операций со страной, где наблюдается нестабильная политическая или экономическая ситуация, продавец может потребовать подтверждения аккредитива, для дополнительной безопасности законного и обязательного совершения расчетов, от известного ему банка в собственной стране. Таким образом, аккредитив становится подтвержденным безотзывным аккредитивом (Confirmed Irrevocable Letter of Credit).

Согласно этому типу сделки, подтверждающий банк берет на себя обязательства, что оплата против правильно представленных документов будет произведена независимо оттого, что может случиться с покупателем или его банком, независимо от политической или экономической ситуации в стране покупателя и других форс-мажорных обстоятельств.
Надо заметить, что авизующий банк не может сам настаивать, чтобы аккредитив был подтвержден, а также не может уполномочить на это кого-либо из участников сделки. Если подтверждение не было предусмотрено условиями аккредитива изначально, то оно вносится так же, как и любые другие изменения условий аккредитива.

Иногда подтверждение не означает, что подтвердивший аккредитив банк принимает на себя все обязательства импортера (Soft Confirmation или мягкое подтверждение). Поэтому бенефициару рекомендуется убедиться, что подтверждение дано однозначно и в том объеме, как это необходимо, например:

«Мы настоящим добавляем наше подтверждение к данному документарному аккредитиву и тем самым берем на себя обязательство оплатить Вам всю сумму тратт, которые будут представлены Вами в соответствии с условиями аккредитива, если на них будут указаны дата и номер аккредитива, а также сам аккредитив и все поправки к нему.»
Интересы поставщика наилучшим образом защищаются подтвержденным безотзывным аккредитивом, который является твердым платежным обязательством как банка-эмитента, так и подтверждающего банка. Но при этом продавец может подвергнуть себя риску, когда он соглашается принять аккредитив, который предусматривает в качестве своих условий документы, которые должны выдаваться покупателем или от имени покупателя, например:

Ш телексное подтверждение о получении товара, подписанное покупателем;

Ш сертификат экспедитора о том, что товары были получены от имени покупателя;

Ш сертификат осмотра, скрепленный подписью покупателя.

Таким образом, продавец должен убедиться на возможно более ранней стадии, но в любом случае не позже времени получения аккредитива, в том, что не предусматривается никаких документов сверх тех, выдачу, форму и содержание которых контролирует он сам.

В предыдущих абзацах были рассмотрены только два типа документарного аккредитива - отзывной и безотзывный, а также тот факт, что аккредитив авизуется бенефициару с добавлением подтверждения или без него. Это основные признаки, по которым можно разделить все используемые в настоящее время аккредитивы. Все другие особенности каждого конкретного аккредитива должны быть описаны в его условиях. Однако на практике принято использовать некоторые специальные термины, позволяющие более точно описать условия аккредитива.

2.4. Акцептованный аккредитив
Акцептованный аккредитив (Acceptance Credit), иногда именуемый также срочным аккредитивом (Term Credit, Usance Credit), отличается тем, что по его условиям продавец выписывает тратту на имя авизующего/подтверждающего банка с требованием оплаты на определенную дату в будущем, например «в течение 30 дней» (в отличии от рассмотренного выше случая, когда тратта выписывалась «at sight», т.е. по предъявлению).

Практически, это означает, что вместо получения немедленной оплаты, тратта будет возвращена продавцу с акцептующей надписью на лицевой стороне, сделанной банком. Этот акцепт означает, что банк обязуется выплатить продавцу предусмотренную траттой сумму в указанный срок (в данном случае в течении 30 дней с момента предъявления). Если акцепт тратты был произведен первоклассным банком, то продавец, очевидно, может учесть (продать) тратту в любой момент и в любом банке с дисконтом, соответствующим ставке процента на срок до даты платежа.

2.5. Переназначение платежа
Переназначение платежа (Assignment, Allocation of Proceeds) заключается в том, что бенефициар может обратиться в акцептующий/исполняющий банк с запросом направить часть или всю сумму причитающуюся по аккредитиву третьей стороне. Этот запрос может быть сделан как до, так и во время представления документов бенефициаром.
Например, продавец, в чью пользу выпущен аккредитив, и который производит и поставляет «двигатели для вертолетов», может иметь субподрядчика, который, в свою очередь, производит отдельные элементы поставляемой продукции «топливные насосы для авиадвигателей». Если субподрядчик согласен получить оплату в рамках данного аккредитива, то бенефициар запрашивает исполняющий банк выпустить письмо-подтверждение (Letter of Comfort) об оплате услуг субподрядчика. Данное письмо должно содержать обязательство банка о выплате субподрядчику определенной суммы при определенных обстоятельствах.

Важно иметь в виду, что такое переназначение эквивалентно гарантии банка оплатить, но при этом права аккредитива не передаются.

Аккредитивы Back-To-Back

Как видно из заголовка, этот тип аккредитивов предполагает наличие двух аккредитивов.

Обычно аккредитив используется при расчетах между продавцом и покупателем. В случае, если в сделке участвует посредник, условия усложняются.

Посредник получает «первый» аккредитив, выпущенный в его пользу банком «А», а затем просит свой банк - банк «Б» выпустить «второй» аккредитив в пользу своего поставщика. Такого рода сделка именуется аккредитивом «Back-To-Back».

Этот тип сделки достаточно сложен и для его оформления привлекается значительный объем документации. Кроме того, банки берут на себя весь риск того, что «первый» аккредитив не будет оплачен, в то время, как документы для «второго» аккредитива представлены в полном соответствии с его условиями. «Первый» аккредитив отнюдь не является гарантией «второго», поэтому банки обычно неохотно идут на использование такого типа аккредитивов и рекомендуют клиентам пользоваться переводными аккредитивами (см. ниже).

Встречный аккредитив.

Встречный аккредитив (Counter Credit) аналогичен аккредитиву Back-To-Back, единственное отличие которого заключается в том, что эмитентом как «первого», так и «второго» аккредитива является один и тот же банк.

Аккредитив с отсроченной оплатой

Аккредитив с отсроченной оплатой (Deferred Payment Credit) по общепринятой практике (особенно в Европе) применяется в случае, если необходимо отложить платеж до определенной даты в будущем и при этом не заставлять продавца оформлять тратту.

Если продавец представляет документы в соответствии с условиями данного вида аккредитива, то следующие обстоятельства являются преобладающими.

1. Если авизующий банк не добавлял свое подтверждение к данному документарному аккредитиву, то он будет просить полномочий у приказодателя направить документы банку-эмитенту, сообщив ему примерно следующее: «Банк-эмитент дал безотзывное обязательство совершить платеж сроком 18 октября 2004 г. (срок платежа составляет 60 дней с даты отгрузки). Пожалуйста затребуйте оплату USD 100,000.00 за несколько дней до наступления даты платежа. Эта информация предоставлена без обязательств с нашей стороны».

2. Если авизующий банк добавил свое подтверждение к данному документарному аккредитиву, то в обмен на правильно представленные документы авизующий/подтверждающий банк даст продавцу следующее безотзывное обязательство: «Настоящим мы берем на себя обязательство оплатить Вам USD 100,000.00 сроком 18 октября 2004 г. (срок платежа составляет 60 дней с даты отгрузки) после получения Вашего требования. Пожалуйста затребуйте оплату за несколько дней до наступления даты платежа.»

Несмотря на отсутствие акцептованной тратты, такого подтверждения продавцу обычно бывает достаточно, чтобы получить аванс от своего банкира, либо оплату до истечения срока платежа.

Свободнообращающиеся аккредитивы

Свободнообращающиеся аккредитивы (Negotiable Credits) - такие документарные аккредитивы, в условиях которых записано требование к продавцу выпустить тратту на имя банка-эмитента или на имя покупателя с тем, чтобы произвести оплату по тратте немедленно по получению документов.

Дополнительно банк-эмитент может включить инструкции, требующие от авизующего банка авизовать аккредитив продавцу без подтверждения (без обязательств со стороны авизующего банка). Также может быть выставлено условие, что аккредитив доступен для негоциации авизующему банку или любому банку в стране продавца.

В данном случае банк будет негоциировать аккредитив с оборотом на продавца. Это означает, что деньги будут выплачены продавцу только после получения всей компенсации, причитающейся по аккредитиву от банка-эмитента, и оплаты расходов негоциирующего банка (за счет продавца или покупателя, в зависимости от условий аккредитива). Если компенсация не была перечислена банком-эмитентом из-за несоответствия документов условиям аккредитива или по независящим обстоятельствам, а банк уже выплатил деньги по аккредитиву, то продавец обязан возвратить негоциирующему банку, полученную сумму и оплатить расходы последнего в валюте аккредитива.

Однако, если авизующий банк добавил свое подтверждение, то он должен негоциировать документы без оборота на продавца, если они представлены в полном соответствии с условиями аккредитива.
Имеются случаи, когда банки-эмитенты открывают вышеупомянутые аккредитивы со специальными инструкциями авизующему банку, например, «оплатить правильно представленные документы.» Такие аккредитивы именуются, как «Уполномочен оплатить (Authority to Purchase)». Для продавца они эквивалентны обычному безотзывному аккредитиву.

В качестве условий могут быть указаны, например, следующие:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10