* процент, рассчитанный по ставке рефинансирования ЦБ, действующей на момент существования вклада в рублях;
* процент, рассчитанный исходя из ставки 15% по валют-ным вкладам.
8) банки обязаны обеспечивать воз-врат вкладов граждан путем обязательного страхования (это страхование до настоящего времени отсутствует). Подобное тре-бование по отношению к депозитам юридических лиц отсутст-вует. Способы обеспечения банком возврата вкладов юридиче-ских лиц определяются договором банковского вклада.
Межбанковские кредиты и депозиты играют исключительно важную роль в регулировании ликвидности коммерческих бан-ков. Рынок межбанковских кредитов (МБК) и депозитов в зави-симости от национальной принадлежности участников делится на две составляющие: внутренний рынок, на котором в качестве продавцов средств выступают отечественные банки, и междуна-родный рынок, на котором в качестве продавцов выступают иностранные кредитные институты.
Долговые ценные бумаги, выпускаемые коммерческими бан-ками, включают облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя. Наибольший удельный вес в пассивах коммерческих банков , . занимают векселя и бан-ковские акцепты Привлекательность векселей объясня-ется, во-первых, простотой их выпуска и, во-вторых, тем, что они являются единственной ценной бумагой, которая может быть использована в качестве расчетного и платежного средства. На втором месте после векселей стоят депозитные сертифи-каты. Сберегательный (депозитный) сертификат является цен-ной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кре-дитную организацию, и права вкладчика (держателя сертифика-та) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.
Депозитные сертификаты выпускаются только для физических лиц, а сберегательные - только для юридических. По сравнению с векселем сертификат имеет серьезный недостаток: им нельзя рассчитаться за купленный товар..
Облигации. Из-за сложности выпуска облигаций российские коммерческие банки крайне редко прибегают к ним для мобилизации средств на отечественном рынке.
Размещение средств коммерческими банками (актив)
Среди вложений российских коммерческих банков ведущее место начинает занимать кредитование). На втором месте ценные бумаги, на третьем -- корреспондентские счета в банках ,на четвер-том - счета в ЦБ РФ
Банковское кредитование. Банковские кредиты можно клас-сифицировать по ряду признаков:
1) по объекту кредитования -- кредиты могут предостав-ляться на восполнение недостатка оборотных средств, приоб-ретение основных фондов, недвижимости, на выдачу заработ-ной платы, приобретение предметов потребления, хозяйст-венное обзаведение и др.;
2) по заемщикам -- получателями кредитов могут быть физические или юридические лица. В отличие от банков стран с развитой рыночной экономикой, где кредитование физических лиц получило очень широкое распространение, большинство российских банков (за исключением Сберега-тельного банка России) ограничивается кредитованием только своих сотрудников.
3) по сферам вложений -- в настоящее время преобладают кредиты реальному сектору экономики
4) по срокам -- кредиты могут быть краткосрочными, сред-несрочными и долгосрочными. В течение последнего десятиле-тия в РФ преобладало краткосрочное кредитование;
5) по форме выдачи кредита -- кредит может выдаваться на j оплату товарно-материальных ценностей, минуя расчетный счет, или зачисляться на расчетный счет предприятия;
6) по способу выдачи - разовый кредит, который выдается одной суммой, оговоренной в кредитном договоре; кредитная линия предполагает предоставление в течение определенного времени нескольких кредитов в пределах согласованного лими-та; овердрафт, то есть кредитование сверх остатка по счету. В отличие от обычных видов кредитования не имеет жестких сро-ков предоставления и погашения. Предоставляется по мере воз-никновения потребности в средствах при отсутствии денег на расчетном счете клиента в размере, который необходим для оп-латы платежных документов (но в пределах суммы, оговоренной кредитным договором). Гасится, как только на расчетном счете клиента появляются средства;
7) по отраслевой принадлежности заемщика;
8) по наличию обеспечения -- обеспеченные и необеспечен-ные (бланковые).
Российские банки стремятся предоставлять обеспеченные кредиты, в чем их заинтересовывает и система регулирования ЦБ РФ. В качестве дополнительного обеспечения возврата сум-мы основного долга и выплаты процентов в РФ используются залог, поручительство и банковская гарантия. Что касается стра-хования риска невозврата кредита, получившего распростране-ние в начале 90-х годов, то в настоящее время этот вид обеспе-чения практически перестал существовать, поскольку банки столкнулись с многочисленными случаями отказа страховых организаций от проведения выплат.
Залог. В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право, в случае неиспол-нения должником этого обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами, за изъятиями, установленными законом
Предметом залога может быть всякое имущество и имущест-венные права (требования), кроме имущества, изъятого из обо-рота, имущества, залог которого запрещен законом, а также тре-бований, неразрывно связанных с личностью кредитора. Залого-дателем может быть как сам должник, так и третье лицо. Например, при получении в банке кредита,* дочерью отец может предоставить в залог свою квартиру.
Различают залог без, передачи или с передачей (заклад) зало-женного имущества залогодержателю.
По предмету залога выделяются залог движимого и недви-жимого (ипотека) имущества, а также имущественных прав.
К числу существенных условий договора о залоге, то есть условий, без которых он не может считаться заключенным, ГК РФ относит указание в договоре предмета залога и его оценку, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечен-ного залогом.
Поручительство. По договору поручительства поручитель обя-зывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение его обязательства полностью или частично (ст. 361 ГК РФ). Пору-читель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник.
Банковская гарантия. Это письменное обязательство кредито-ру уплатить ему при предъявлении письменного требования де-нежную сумму в соответствии с условиями гарантии. От залога и поручительства банковская гарантия как инструмент обеспе-чения возвратности кредита отличается своей независимостью от кредитного договора и возмездностью. Ответственность га-ранта ограничена суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обяза-тельству, если иное не предусмотрено в гарантии.
Процесс выдачи кредита можно условно разделить на не-сколько этапов.
1) Рассмотрение заявки на кредит. Кредитный инспектор проверяет соответствие заявки на кредит кредитной политике банка (по объему кредита, объекту кредитования, срокам и т.п.).
2) Глубокий анализ положения заемщика и проверка обеспе-чения кредита. Изучаются все представленные заемщиком до-кументы (копии учредительных документов, бухгалтерская, ста-тистическая и финансовая отчетность; бизнес-план, планы мар-кетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика; технико-экономическое обоснование, характеризую-щее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки), изучается кредитная история клиента, проверяется наличие и качество обеспечения.
3) Принятие решения о выдаче кредита на кредитном комитете. Кроме всех перечисленных факторов, при решении вопроса о предоставлении кредита комитет исходит из:
* его влияния на финансовое положения банка, в том числе и на его ликвидность, сохранение оптимального соотношения активов и пассивов банка, как по размерам, так и по срокам;
* соблюдения нормативов, установленных инструкцией № 1 ЦБ РФ;
* установленных лимитов кредитования;
* соответствия данного кредита кредитной политике банка.
4) Оформление кредитного договора и сопутствующих договоров, например договора залога, гарантии и т.д.
5) Оформление выдачи кредита банк может предоставить кредит юридиче-ским лицам только в безналичном порядке, а физическим лицам -- как в безналичном порядке, так и наличными. Предоставляя кре-дит, банк должен создать резерв на случай его невозврата.
Данные банком кредиты (займы) делятся на четыре группы: по 1-й группе (стандартные кредиты) банк создает резерв в размере 1% от величины выданного кредита; по 2-й группе (нестандартные кре-диты) -- 20%; по 3-й группе (сомнительные кредиты) -- 50% и по 4-й группе (безнадежные кредиты) -- 100%.
Отнесение кредита к той или иной группе зависит от уровня и состояния его обеспечения, своевременности выплаты процентов и основного долга, кредитной истории и т.п.
6) Кредитный мониторинг. Осуществляется вплоть до погаше-ния кредита. Кредитный работник контролирует исполнение за-емщиком условий договора, целевое использование кредита, фи-нансовое состояние заемщика, состояние обеспечения кредита.
Вложения в ценные бумаги.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает бывшему вла-дельцу векселя определенную сумму. За эту операцию банк взи-мает вознаграждение, которое называется учетным процентом, или дисконтом.
Корреспондентские счета. Это счета, открываемые банками друг у друга для проведения расчетов. Банки могут иметь любое количество корреспондентских счетов. Корреспондентский счет, открытый одним коммерческим банком в другом для первого банка, является активным и называется «ностро», для второго банка он является пассивным и называется «лоро».
Лизинг. Недостаточная инвестиционная активность остает-ся одним из основных препятствий на пути стабилизации отечественной экономики. Мировой опыт дает нам вариант выхода из этого тупика -- лизинг. В настоящее время до 25% общего объема инвестиций в США, Японии и других развитых странах финансируется на условиях лизинга. Причины этого заключаются в высокой эффективности и чрезвычайной гиб-кости лизинга.
Лизинг обладает многочисленными достоинствами. Для бан-ка это:
1) расширение круга банковских операций, рост числа кли-ентов и, соответственно, дохода банка;
2) снижение риска потерь от неплатежеспособности клиен-тов. При осуществлении лизинговых операций банк остается собственником имущества, переданного в аренду, и, следова-тельно, при нарушении условий договора может потребовать возврата переданного в лизинг имущества.
Для лизингополучателя в этом случае нет необходимости в больших первоначальных затратах; все лизинговые платежи вхо-дят в себестоимость продукции; может использоваться ускорен-ная амортизация с коэффициентом не выше 3.
Лизинг -- вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором с правом выкупа имущества лизингополучателем (ст. 2). В лизинг можно получить любые непотребляемые вещи, кроме земли или; других природных объектов.
Закон выделяет следующие формы лизинга:
1) внутренний - лизингодатель, лизингополучатель и продавец-резидент РФ;
2) международный лизингодатель или лизингополучатель являются нерезидентами РФ.
Различают следующие виды лизинга. Финансовый лизинг -- вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у оп-ределенного продавца и передать лизингополучателю данное; имущество в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во времен-ное владение и пользование. При этом срок, на который пред-мет лизинга передается лизингополучателю, соизмерим по про-должительности со сроком полной амортизации предмета или превышает его.
Возвратный лизинг - разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
