Операции коммерческих банков с драгоценными металлами - рефераты, скачать рефераты, бесплатно рефераты

Рефераты. Операции коммерческих банков с драгоценными металлами

редставим эти данные графически (рис. 7):

Рисунок 7. Распределение объемов выручки при сделках с золотом

Как можно видеть из приведенных выше данных, структура выручки Сибирского банка Сбербанка России за 2001-2004 гг. также принципиально не меняется. Основную часть выручки дает собственно продажа золота, однако, при совершении сделок с золотом нельзя обойтись без сопутствующих сервисных и информационных услуг.

Максимальный объем продаж золота в банке за период с 2001 по 2004 годы наблюдался в 2002 году - 88% от всех сделок с золотом. Анализ динамики объемов продаж золота показывает, что в 2003 и 2004 году наблюдается незначительное снижение - на 5 % в 2003 году и на 3 % в 2004 году относительно 2002 года.

Объем продаж ОМС и депозитных ячеек напротив, увеличился в 2004 году на 4 % , а в 2004 году - на 3% относительно 2002 года.

Объем продаж информационных услуг существенно не изменился.

2.2 Оценка экономической эффективности операций коммерческих банков с золотом
Охарактеризуем доходы от сделок с золотом Сибирского Банка Сбербанка России за 2003-2004 годы. Характеристика темпов прироста доходов за исследуемый период приведена в таблице 4 и на рис. 8.

Таблица 4 - Темпы прироста доходов от сделок с золотом Сибирского Банка Сбербанка России в 2004 году Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru. Годовой отчет ОАО Сбербанк за 2004 год

Показатели	Темпы прироста в 2004 г.
	Руб.	%
1	2	3
Доходы от сделок с золотом	900000	+2.6
Расходы от сделок с золотом	697000	+3.0
Расходы на персонал	42600	+1.4
Балансовая прибыль от сделок с золотом	188600	+9.2

Рисунок 8. Темпы прироста доходов от сделок с золотом Сибирского Банка Сбербанка России

Рост доходов банка был определен увеличением совокупного объема сделок с золотом за счет увеличения объемов продаж. Показатели анализа доходов необходимо сопоставить с данными о расходах Сибирского Банка Сбербанка России (табл. 5).

Таблица 5 - Анализ динамики расходов Сибирского Банка Сбербанка России при сделках с золотом, руб. Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru. Годовой отчет ОАО Сбербанк за 2004 год

Расходы	2003	2004	Отклонение
1	2	3	4
1. Операционные и прочие расходы при операциях с золотом:
Всего	2178000	2875000	+6970
в том числе:
налоги	9000	18900	+99
проценты уплаченные	1806000	2267100	+4611
уплаченная комиссия за услуги банков и клиентам	95400	95400	+617
амортизационные отчисления по основным фондам	8600	8712	+112
прочие расходы	2590	631	-1959
2. Расходы на содержание персонала, осуществляющего сделки с золотом
всего	135700	178300	+42400
в том числе:
фонд оплаты труда	70900	98900	+28000
расходы на служебные командировки	10500	30700	+20200
прочие расходы	54300	48700	-5600
3. Штрафы, пени, неустойки:
полученные	68300	85400	+17100
уплаченные	36103	12900	+2600

Из таблицы 5 следует, что основным видом расходов банка являются расходы, связанные с выплатой процентов, что отрицательно характеризует деятельность банка с учетом однозначного изменения уровня доходов по данным операциям. Существенно сократились показатели прочих расходов, но подробный анализ данных составляющих провести не представляется возможным. Кроме этого, следует положительно определить незначительный рост доходов, связанных с содержанием персонала (рис. 9).

Рисунок 9. Динамика расходов Сибирского Банка Сбербанка России при сделках с золотом

Данные выводы подтверждает расчет доли каждой статьи расходов в совокупном объеме расходов банка (см. табл.6)

Таблица 6 - Структура расходов Сибирского Банка Сбербанка России при сделках с золотом (%) Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru. Годовой отчет ОАО Сбербанк за 2004 год

Расходы	2003	2004	Отклонение
1	2	3	4
Расходы	100	100	-
1. Операционные и прочие расходы банка:
всего	94,1	94,2	-0,1
в том числе:
налоги	0,4	0,6	0,2
проценты уплаченные	78,1	74,3	-3,8
уплаченная комиссия за услуги банков и клиентам	4,1	3,1	-1,0
амортизационные отчисления по основным фондам	0,4	0,3	-0,1
прочие расходы	11,2	2,1	-9,1
2. Расходы на содержание персонала
Всего	5,9	5,8	-0,1
в том числе:
фонд оплаты труда	3,1	3,2	0,1
расходы на служебные командировкам	0,5	1,0	0,5
прочие расходы	0,5	1,6	1,1

Говоря об эффективности сделок Сибирского Банка Сбербанка России с золотом необходимо отметить то, что, согласно данным таблицы 3.4, темп прироста прибыли от сделок с золотом Сибирского банка Сбербанка России в 2004 году по сравнению с 2003 годом составил 188600 руб., что составило 9,2%, то прибыль от этих сделок составила:

- в 2003 году: 188600/9,2100 = 2050000 руб.:

- в 2004 году: 2050000+188600 = 2238600 руб.

Итак, необходимо сделать вывод об экономической эффективности и доходности сделок с золотом Сибирского банка Сбербанка России.

Таким образом, можно сделать следующие выводы.

Так как вложения в золото наиболее надежны, чем в доллар, и являются средством защиты от инфляции, спрос населения на вложение денег в золотые слитки возрос. Это побудило банков предоставлять такие услуги. Однако согласно российскому законодательству, данные операции облагаются НДС и не являются доходными для клиентов. Это является сдерживающим фактором в развитии данных услуг. В настоящее время банки предлагают в качестве альтернативного варианта - открытие металлических счетов. Первым такую услугу предложил Сбербанк. Клиент покупает не сам золотой слиток, а его эквивалент, который зачисляется на специальный счет в Сбербанке. По сути дела клиенты покупают виртуальное золото, которое, однако, приравнивается к ценности золотых слитков. Драгоценный металл может быть зачислен на счет путем покупки по котировкам банка либо путем внесения в виде слитков, предоставляемых клиентом. Банк продает золото без НДС, что значительно повышает его инвестиционную привлекательность. Клиенты могут продать банку драгоценный металл с металлического счета или при необходимости получить золото со счета в виде слитков.

В настоящее время банки активно развивают операции с золотом и драгоценными металлами. В качестве подтверждения был проведен анализ операций с золотом в деятельности Сбербанка.

Сбербанк России применяет схемы комплексного обслуживания золотодобывающих предприятий и предприятий смежных отраслей с использованием различных банковских инструментов:

- ведение обезличенных металлических счетов, ведение счетов и совершение расчетов в рублях и иностранной валюте;

- выдача займов в драгоценных металлах добывающим предприятиям, производителям драгоценных металлов из лома и отходов;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12