Эффективная система банковского надзора устанавливает четкие пределы ответственности и задачи каждого органа, связанного с надзором за банковскими организациями. Каждый из подобных органов должен обладать оперативной независимостью и надлежащими ресурсами. Необходимо также наличие соответствующей правовой основы банковского надзора, включая предоставление полномочий банковским организациям и текущий надзор за ними; полномочия по принудительному обеспечению соблюдения законодательства, а также решению проблем безопасности и обоснованности; и предоставлению гарантий правовой защиты органам банковского надзора. Следует наладить соответствующие механизмы обмена информацией между органами банковского надзора и обеспечения конфиденциальности подобной информации. Лицензирование и структура
Необходимо четко определить допустимые действия учреждений, получивших разрешение на банковскую деятельность и подлежащих банковскому надзору; использование термина "банк" в названиях учреждений должно максимальным образом контролироваться.
Предоставляющие лицензии органы должны иметь право устанавливать критерии и отклонять заявки учреждений, не отвечающих принятым стандартам. Процесс лицензирования как минимум должен включать в себя оценку структуры владения банковской организацией, ее директоров и высшего исполнительного руководства, ее оперативного плана деятельности и механизмов внутреннего контроля, а также оценку предполагаемого финансового положения этой организации, включая ее собственные средства; в тех случаях, когда предполагаемый владелец или головная организация представляют собой иностранный банк, необходимо получение предварительного согласия соответствующего органа банковского надзора этой страны.
Органы банковского контроля должны обладать полномочиями, рассматривать предложения по переводу значительной доли владения или контрольного пакета акций имеющихся банков другим сторонам и отказывать в подобном переводе.
Органы банковского контроля должны иметь полномочия по установлению критериев рассмотрения приобретений крупных компаний и активов или вложения большого капитала тем или иным банком и обеспечению такого положения, при котором филиалы компаний или корпоративные структуры не подвергали бы этот банк необоснованному риску или не препятствовали бы осуществлению эффективного контроля банковской деятельности.
Органы банковского надзора обязаны устанавливать для всех банков разумные и надлежащие требования в отношении наличия соответствующего минимального размера капитала. Подобные требования должны отражать принимаемые на себя банками риски и определять компоненты капитала, принимая во внимание способность этих банков, возмещать понесенные потери. По крайней мере, для банков, проводящих активную деятельность на международной арене, эти требования должны быть не ниже требований, установленных Базельским соглашением по капиталу и соответствующими поправками к этому соглашению.
Жизненно важная часть любой системы банковского надзора - оценка политики, практики и процедур банка, относящихся к предоставлению ссуд, займов и прочих кредитов, а также вложению капитала и текущему управлению кредитными и инвестиционными портфелями.
Органы банковского контроля должны убедиться в том, что банки устанавливают надлежащую политику, практику и процедуры оценки качества активов и соответствующие положения для адекватного обеспечения на случай потерь по кредитам и создания резервов для возмещения потерь по ссудам - и придерживаются им.
Органы банковского надзора должны убедиться в том, что банки обладают системами информации, позволяющими руководству определять концентрации в рамках различных портфелей, и органы контроля за банковской деятельностью должны устанавливать разумные лимиты с целью ограничения потерь банка при невыполнении обязательств отдельным заемщиком или группой взаимосвязанных заемщиков.
С целью предотвращения злоупотреблений в результате связанного кредитования органы банковского надзора должны выдвигать требования о том, чтобы банки предоставляли кредит связанным с ними компаниям и отдельным лицам так, как будто между сторонами нет никаких связей для избежание конфликта интересов, чтобы предоставление подобных кредитов подвергалось эффективному мониторингу, а также, чтобы принимались и другие соответствующие меры контроля над связанным с этим риском или по его снижению.
Органы банковского надзора должны убедиться в том, что банки имеют надлежащую политику и процедуры выявления, отслеживания и контроля риска, присущего конкретной стране, и риска, связанного с переводом средств при зарубежном кредитовании и инвестировании, а также политику поддержания соответствующих резервов на случай подобных рисков.
Органы банковского контроля должны убедиться в том, что банки обладают системами точного измерения, отслеживания и соответствующего контроля рыночных рисков; органы банковского контроля должны иметь полномочия в случае необходимости устанавливать конкретные ограничения и/или залог капиталов в связи с риском потенциальных убытков.
Органы банковского контроля должны убедиться в том, что в банках имеется комплексный процесс управления риском (включая соответствующий надзор со стороны правления или высшего руководящего звена), позволяющий определять, измерять, отслеживать и контролировать все другие существенные виды риска, и там, где это целесообразно, иметь необходимый запас капитала на случай возникновения этих рисков.
Органы банковского контроля обязаны определять наличие у банков средств внутреннего контроля, соответствующих характеру и масштабам их деятельности. Эти средства внутреннего контроля должны включать в себя четкие механизмы передачи полномочий и ответственности; отделения от общей деятельности банка его функций, связанных с взятием на себя кредитных обязательств, выплатой его средств и учетом его активов и пассивов; сведения воедино этих процессов; охраны его активов; проведения независимых внутренних или внешних ревизорских проверок на предмет проверки соблюдения этих мер контроля, а также соответствующих законов и правил.
Органы банковского надзора должны добиваться наличия у банков соответствующих политики, практики и процедур, включая строгие правила "знай своего клиента", содействующие поддержанию высоких морально-этических и профессиональных норм в финансовом секторе и предотвращению сознательного и непреднамеренного использования банка криминальными элементами.
Эффективная система банковского надзора должна состоять из определенных форм надзора, осуществляемого как на месте, так и за пределами банка.
Органы банковского надзора обязаны поддерживать регулярные контакты с руководством банка и хорошо понимать особенности его деятельности.
Органы банковского контроля должны иметь возможность сбора, просмотра и анализа разумного набора отчетных и статистических данных, получаемых от отдельных банков и их групп.
Органы банковского надзора должны иметь возможность независимой проверки поднадзорной информации либо с помощью проверок на местах, либо с помощью использования внешних ревизоров.
Жизненно важный элемент банковского надзора - возможность осуществления надзора за деятельностью банковской группы на консолидированной основе.
Органы банковского надзора должны убедиться в том, что банк ведет надлежащую отчетность, составляемую в соответствии с последовательными принципами бухгалтерского учета и бухгалтерской практикой, что позволяет органу банковского контроля получать подлинную и ясную картину финансового положения банка и доходности его деятельности, а также в том, что банк на регулярной основе публикует свои финансовые отчеты, дающие реальное представление о его состоянии Формальные полномочия органов банковского надзора.
Органы банковского надзора должны иметь в своем распоряжении надлежащий диапазон мер надзора за банковской деятельностью, с тем, чтобы вовремя предпринимать действия по исправлению положения, когда банки не выполняют разумных требований (таких как поддержание минимальной доли собственного капитала), когда имеются случаи нарушения регулирующих положений или когда вкладчикам грозит какая-либо другая опасность. В чрезвычайных обстоятельствах они должны иметь полномочия аннулировать банковскую лицензию или рекомендовать ее аннулирование.
Органы банковского контроля обязаны осуществлять глобальный консолидированный надзор над своими банковскими организациями, действующими на международной арене, осуществляя надлежащий мониторинг и применяя соответствующие разумные нормы ко всем аспектам деловой деятельности, проводимой этими банковскими организациями во всем мире, и, прежде всего в их зарубежных отделениях, совместных предприятиях и дочерних компаниях.
Один из ключевых компонентов консолидированного банковского надзора состоит в налаживании контакта и обмена информацией с различными другими органами банковского надзора, прежде всего органами по контролю над банковской деятельностью в зарубежной стране, где ведутся банковские операции.
Органы банковского надзора должны добиваться того, чтобы местные операции иностранных банков проводились на уровне тех же высоких стандартов, соблюдение которых требуется от отечественных финансовых институтов, и должны обладать полномочиями предоставления информации органам банковского надзора стран национальной принадлежности этих банков в рамках информационных ресурсов.
Рассмотрим основные методы банковского надзора подробнее.
I. Пруденциальный (камеральный) надзор - это текущий контроль на регулярной основе, механизмом реализации которого является предоставление кредитной организацией различных видов отчётности регулируемой АФН.
Основные направления пруденциального банковского надзора:
1) проведение анализа деятельности кредитной организации и выявление проблемных банков;
2) установление и проверка соблюдения экономических норм;
3) анализ документов, предоставляемый кредитной организацией для регистрации и получения лицензии;
4) контроль за качеством руководящего состава кредитной организации; 5)Применение мер воздействия к кредитной организации.
II. Инспектирование на местах - представляет собой комплекс взаимосвязанных, целенаправленных мероприятий, реализацию уполномоченных подразделений АФН непосредственно к кредитной организации для определения соответствия выполняемых операций действующему законодательству и нормативно-правовым актам АФН и Национального Банка, а также для проверки достоверности предоставляемой отчётности и оценки реального финансового состояния банка.
Таким образом, надзор за банковской системой в широком плане распадается на три взаимосвязанных блока: макроэкономический анализ, мониторинг банковской системы, надзор за отдельным банком. Надзор должен быть нацелен в первую очередь на максимальное укрепление общественного доверия к банковской системе, предотвращение массовых банкротств банков.
Законом Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» от 4 июля 2003 года установлено, что регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций осуществляет единый уполномоченный орган, определяемый Президентом Республики Казахстан (Агентство по государственному регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций).
Законом Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» были определены новые цели государственного регулирования и надзора на финансовом рынке и финансовых организаций:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
