Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом такой кредит может часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается: кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

По термину, на который временно свободные средства передаются заемщику кредит делится на:

краткосрочные (до одного года);

среднесрочные (от одного до трех лет);

долгосрочные (свыше трех лет).

В основе данной классификации лежит длительность кругооборота капитала, в формировании которого берет участие ссудная стоимость.

По отраслевой направленности выделяют такие виды кредита: кредиты в промышленность, в сельское хозяйство, в торговлю, в строительство и другие сферы. Такая классификация кредита имеет практическое значение, которое проявляется в том, что практически в каждой отрасли имеет место существенная специфика кругооборота капитала, которая обуславливает адекватную организацию самого кредитного процесса.

В зависимости от целевого направления кредит можно классифицировать на:

кредит на формирование производственных запасов (сырье, материалы, тара и т.д.);

кредит в затраты производства (сезонные затраты в сельском хозяйстве);

кредит на создание запасов готовой продукции;

кредиты, связанные с возникновением временных разрывов в платежах, когда экономические субъекты должны производить платежи, а предназначенные для этого средства не поступили или поступило их мало.

По организационно-правовым признакам и условиям предоставления кредит делится на:

обеспеченный и необеспеченный;

прямой и опосредованный;

срочный и просроченный, пролонгированный;

реальный, сомнительный, безнадежный;

платный, бесплатный.

Стоит отметить, что каждый из видов кредита характеризует определенную грань его внутренней сущности, а в совокупности они дают четкое представление о сложной структуре кредита, как экономической категории, а также о процессе его движения в границах его товарной и денежной формы.

Хотелось бы также остановится и на функциях кредита, так как это понятие как экономическая категория не только имеет внутреннюю сущность, которая проявляется в его структуре, закономерностях движения, формах и классификации, а и активно взаимодействует с внешней средой, с другими процессами в экономике. И не только взаимодействует, а и заметно влияет на них.

В литературе существует значительное расхождение во взглядах ученых на количество функций кредита: одни называют две, другие - три, а третьи - шесть, восемь, а то и больше функций кредита.

Однако наименьшее количество расхождений во мнениях наблюдается касательно перераспределяющей функции. Ее общее признание, очевидно, основывается на самой сущности кредита, как формы обратного движения стоимости, то есть перемещения временно свободных средств между субъектами экономики.

Таким образом, перераспределяющая функция состоит в том, что материальные и денежные ресурсы, которые были уже распределены и преданы в собственность экономическим субъектам, через кредит перераспределяется и передается во временное пользование другим субъектам, нуждающимся в них за определенную плату, но при этом н изменяя их первичного права собственности.

Развитие данной функции, усовершенствование практического механизма ее реализации имеет большое значение для увеличения роли кредита, для обеспечения экономического роста Украины.

Что же касается функции кредита, связанной с обеспечением потребностей оборота в платежных средствах, то она не приобрела однозначного значения в научной литературе. Одни авторы называют ее просто эмиссионной функцией, другие - функцией создания в обороте дополнительной платежеспособности, третьи - функцией замещения настоящих денег в обороте кредитными операциями. Такой разнобой во взглядах вообще вызывает сомнение по поводу того, выполняет ли кредит подобную функцию. Так как эмиссионную функцию, как известно, выполняет банковская система, а в частности Национальный Банк Украины, таким образом, нельзя сказать, что банковская система, осуществляя кредитную деятельность, распространяет данную функцию и на кредит как экономическую категорию. Что же касается функции создания дополнительной платежеспособности, то это та же эмиссионная функция, только сформулированная другими словами. А поводу функции замещения денег в обороте кредитными операциями также можно поспорить, так как настоящие (золотые) деньги были заменены в процессе эволюции денежной системы бумажными деньгами, а вовсе не кредитом. Поэтому данная функция требует более глубокого изучения и анализа, и более точной формулировки.

Некоторые ученые признают также контрольную функцию кредита, видя суть в том, «что в процессе кредитования обеспечивается контроль за соблюдением условий и принципов кредита со стороны субъектов кредитного соглашения». Следует сказать, что контрольная функция кредита отличается высоким стимулирующим эффектом и ограниченностью административно-волевого влияния на контрагента, тогда как контрольные функции других финансовых инструментов (например, налогов) предусматривают административно-волевое, а не экономическое влияние. Более того, сам кредитный контроль сводится, в первую очередь, к исследование финансового состояния контрагента, а не к соблюдению им кредитного соглашения. Поэтому есть основания расширить данную функцию до контрольно-стимулирующей, которая не ограничивается определенными мероприятиями кредитора относительно заемщика. Контрольно-стимулирующее влияние чувствует на себе и кредитор. Возможность освободить из оборота средства и вложить их в надежные доходные ссуды стимулирует кредитора к ускорению оборота своего капитала, наращивания свободных ресурсов, более экономного их использования, повышения свей квалификации по поводу размещения свободных ресурсов. При этом следует учитывать, стимулирующая часть данной функции преобладает над контрольной. Ведь во многих случаях кредитор не имеет возможности формально контролировать своих заемщиков, но стимулирующий эффект чувствуют на себе все его субъекты.

Заслуживает внимания и еще одна функция кредита, сформулированная А.С. Гальчинским, - функция капитализации свободных денежных доходов. Она заключается в трансформации благодаря кредиту денежных накоплений и сбережений юридических и физических лиц в стоимость, которая дает доход, то есть в ссудный капитал. Такая трансформация обеспечивается через обратное движение и платность кредита. Любая масса свободной стоимости, будучи переданной в ссуду, не изменяя собственника, приносит ему доход, то есть приобретает форму ссудного капитала.

Это направление связи кредита с экономическим окружением имеет родовые признаки функции: распространяется на кредит в целом, на все его виды; характерен в большей степени только для кредита; выражает признаки сущности кредита - возвратность и платность. Таким образом, есть много причин для признания и этой функции.

Свои функции кредит может успешно выполнять только в условиях развитой рыночной экономики, когда сущность кредита и закономерности его движения могут проявляться наиболее полно. В условиях переходной экономики Украины таких возможностей не было. Это негативно влияло как на уровень их реализации, что проявилось в низкой роли кредита в социально-экономической жизни общества, так и на состояние теоретического осмысления этого сложного вопроса. Сегодня вопрос о функциях кредита остается дискуссионным и требует к себе большего внимания исследователей.

Отражением сущности и функций кредита в системе экономических отношений между банком и заемщиками являются принципы кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками.

Принципы кредитования основные положения банковской системы, которые определяют процесс кредитования. К основным принципам кредитования, каких должны придерживаться как кредиторы так и заемщики, принадлежат: целевой характер, возвратность, срочность, платность и обеспечение кредита.

Целевой характер означает, что выданный кредит должен использоваться на достижение целей, очерченных в кредитном договоре. Цели определяются на основании представленных заемщиком хозяйственных договоров (контрактов), бизнес-планов, целевых программ или проектов. Кроме того, предоставляя кредит клиенту, банк должен убедиться, что цели использования займа предусмотрены Уставом фирмы.

Принципы целевого использования тесно связаны с риском предоставления кредита. Чтобы оценить кредитный риск банк анализирует реальность освоения проекта, под который берется заем, исследуется уровень ожидаемой в будущем рентабельности проекта, способность заемщика реализовать проект и получить прибыль, за счет которой и будет возвращен кредит.

При решении вопроса о предоставлении кредита под коммерческое соглашение банк рассматривает характеристику (сертификацию) товара, который будет куплен и возможность его реализации на рынке, или экономический эффект от использования товаров, приобретенных за счет кредита.

Принцип возвратности кредита. Особенность кредитного метода инвестирования состоит в том, что он не только предусматривает возвращение полученного займа, но и уплаты ссудного процента. Поэтому возвращение кредита обусловлено как кредитоспособностью заемщика, так и наличием у него документально подтвержденных (проверяется на этапе предоставления заявления на получение займа) и фактически существующих (что выясняется на протяжении кредитного периода) источников поступления денежных доходов, которые остаются после покрытия текущих затрат и могут использоваться для погашения задолженности и выплаты процентов за пользование кредитом. Кроме прибыли, кредиты могут погашаться за счет других источников: выручки от реализации имущества, взятого банком в залог, гарантии или поручительства третьего лица, страховых возмещений.

Способность клиента своевременно возвращать займы банка оценивается путем анализа баланса хозяйственной организации на ликвидность, эффективность использования производственных фондов, а также путем изучения перспективы развития хозяйства и способности клиента к инновациям.

Срочность. Кредит предоставляется на определенный срок, обусловленный в кредитном договоре. Условие предоставления займа на определенный срок может быть сформулировано в кредитном договоре в виде:

1) установление срока полного возвращения займа;

2) установление графика возвращения займа;

3) установление продолжительности периода пользования займом.

Срок кредита зависит от многих факторов:

1. целевого назначения кредита;

2. соотношения спроса и предложения на кредиты;

3. суммы кредита;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8