Управление процессом выдачи кредита в коммерческом банке - рефераты, скачать рефераты, бесплатно рефераты

Рефераты. Управление процессом выдачи кредита в коммерческом банке

соблюдать установленную величину балансовых коэффициентов (коэффициента ликвидности и т. д.);

· регулярно представлять финансовые отчеты, подготовленные с соблюдением всех общепринятых бухгалтерских правил;

· сообщать банку о любом ухудшении финансового положения и о любых неблагоприятных сдвигах;

· обеспечить необходимое страхование от несчастных случаев, пожара и т. п.;

· регулярно уплачивать налоги и прочие обязательства, которые в случае неуплаты могут привести к наложению ареста на имущество;

· содержать в порядке и обеспечивать необходимый ремонт зданий и оборудования;

· обеспечить работникам банка возможность обследовать бухгалтерские книги компании на предмет выявления их идентичности данным, приведенным в отчетах;

· сообщать банку о предпринятом против компании или намечаемом судебном преследовании.

В разделе "Запрещающие условия" указаны действия, которые не должны производиться заемщиком:

· не продавать или закладывать активы (кроме случаев, когда это требуется для нормальной работы компании);

· не покупать акции или облигации (за исключением обязательств федерального правительства);

· не выплачивать вознаграждения служащим и дивидендов акционерам выше обусловленного максимума;

· не проводить опционных сделок с акциями компании или других операций с отсроченным возмещением средств;

· не выдавать гарантий по долгам других предприятий;

· не расширять систему участий в других предприятиях;

· не участвовать в слияниях и поглощениях;

· не производить таких изменений в руководящих органах компании, которые повлияли бы на ее политику.

В разделе "Невыполнение условий кредитного соглашения" приводятся случаи, которые следует трактовать как «невыполнение» или «нарушение» договора:

· неуплата очередного платежа по ссуде;

· нарушение одного из ограничивающих или запрещающих условий;

· объявление банкротства или ликвидации дела;

· смерть заемщика.

В разделе "Санкции в случае нарушения условий соглашениям" перечисляется следующее:

· требование немедленного погашения всей остающейся суммы долга и процентов по ней;

· требование дополнительного обеспечения или гарантий;

· право банка погасить оставшийся долг за счет средств, имеющихся на текущем счете заемщика.

Не все кредитные соглашения содержат все указанные разделы и пункты, но некоторые моменты - характеристика кредита, обязанности кредитора и заемщика, что понимается под нарушением договора - обязательно присутствуют в документе о кредитной сделке.

Соглашение подписывают представители банка и компании, а если нужно - гарант. После этого комплект всех документов передается клиенту, а другой комплект с сопроводительными документами идет в кредитное досье банка. Потом в это досье подшиваются все отчеты компании, переписка, записи телефонных переговоров и т. д.

2.6. Факторы, влияющие на риск невозврата ссуды

Потери от непогашения ссуд - неизбежный продукт активной деятельности любого банка. Их невозможно полностью ликвидировать, но свести к минимуму - реально. К возникновению сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка. К первым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, т. е. с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документацией и т. д.

Самостоятельные факторы - неблагоприятные экономические условия, в которых оказался заемщик, стихийные бедствия.

Факторы, влияющие на ухудшение хозяйственной деятельности компании, действуют автономно, независимо от банка. Но банк, зная, где у фирмы возникли слабые места, может и должен дать соответствующие рекомендации, предотвращающие появление несвоевременно погашенных ссуд.

Большое внимание коммерческими банками уделяется прогнозированию проблемных кредитов на первой и второй стадиях кредитного процесса, т. е. этапах анализа кредитной заявки и ее исполнения. Банковская практика сформулировала 25 сигнальных флагов, которые помогают в кредитном процессе выявить потенциальные проблемные кредиты.

Сигналы из истории заемщика - недавняя финансовая несостоятельность заемщикаРасхождения и противоречия в информации о заемщике

Сигналы, касающиеся руководства и управления заемщика:

· Заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать

· Невысокие моральные качества руководителя

· Борьба за власть в руководстве среди партнеров, между членами семьи - владельцами компании

· Частые смены в руководстве

· Строптивый, неуравновешенный характер руководителя

· Стремление руководства заемщика ускорить кредитный процесс, оказать давление на банковского работника

Сигналы, отражающие производственную заемщика

· Круг поставщиков и покупателей у заемщика не диверсифицирован

· Ослаблен контроль заемщика за своими дебиторами

· Заемщик относится к той отрасли, которая в данный момент испытывает проблемы

· Упрощенное ведение баланса, т. е. активы и пассивы не детализируются по статьям

Сигналы, относящиеся к организации кредитования:

· Заемщик не представляет четко цель, на которую испрашивается кредит

· У заемщика нет ясной программы погашения ссуды

· Отсутствие резервных источников погашения кредитаЗаемщик не имеет материального (сырьевого и т. д.) обеспечения своей цели, на которую предоставлен кредит

Сигналы, фиксирующие отклонения от установленных норм

· Нарушения в периодичности предоставления заемщиком отчетных данных о своей хозяйственной деятельности

· Отклонения от нормы порядка ведения банковских счетов (нарушения в системе овердрафта и т. п.)

· Пересмотр условий кредитования; изменения в схеме погашения кредита; просьба о пролонгации ссуды

· Отклонения показателей хозяйственно-финансовой деятельности компании-заемщика от плановых или ожидаемых

· Отклонения в системе учета и контроля заемщика

Эти сигналы настораживают банк и помогают предотвратить просроченные кредиты либо выявить их возникновение. Если банк идентифицировал сомнительные кредиты, какими должны быть его дальнейшие шаги? Банк принимает программу действий, направленную на погашение кредитов. В большинстве случаев заемщик еще не потерял способность отвечать по своим обязательствам. В этой ситуации банк рассматривает вопрос об изменении условий кредитного соглашения. Новые условия затрагивают график погашения кредита, касаются организации взаимных и согласованных действий банка и заемщика, цели которых - ликвидация проблемных кредитов. Банк может взять на себя функции контролера за движением оборотных средств компании-заемщика или консультанта в процессе принятия фирмой управленческих решений. В случаях, когда заемщик исчерпал все возможности для погашения ссуды и заключение нового кредитного соглашения неэффективно, банк вынужден прибегнуть к передаче дел в суд.

Раздел 3. МОДЕЛЬ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ ПРО КРЕДИТОВАНИЕ НА БАЗЕ КОНЦЕПЦИИ CCF
3.1. Теоретическая база модели

Основы теории принятия экономических решений, которая базируется на концепции условно-денежных потоков (CCF). В соответствии с нею субъекты, жаждущие избрать более эффективное из множеств возможных решений, должен предусмотреть относительно каждого ее варианта множество событий, которые могут стать его следствиями. Если избранное решение экономически обосновано, субъект, который его принимает, может связать каждую из указанных выше событий (что поддаются измерению) с определенным условно денежным потоком (CCF: Conventіonal cash flow). Речь идет об условно-денежном потоке объектов экономических отношений между субъектами этих же отношений в определенный период времени, выраженное в денежном эквиваленте.
Получив множество CCF - потоков, которые отвечают конкретному варианту решение, субъект, который его принимает, руководствуясь своими интересами, разделяет указанные CCF на положительные - (X) - и отрицательные - (Y) (схема 3.1). Такое деление условно-денежных потоков обусловленное действием базовых принципов теории принятия экономических решений - критериями субъективности и абсолютности экономических оценок.

Далее субъект экономических отношений, сравнив стоимость, которая отображает различие между положительными и отрицательными условно-денежными потоками за каждым из вариантов решения, ранжирует их и избирает наилучший.

Поскольку в рыночной экономике основной целью деятельности субъекта экономических отношений есть увеличения его стоимости, то генеральным правилом субъекта, который принимает экономическое решение, есть обеспечения максимального различия между положительными и отрицательными CCF, которые возникают в результате реализации этого решения (схема 3.2).

Множество Множество событий, которые Множество

возможных являются возможными последствиями условно-денежных

вариантов реализации каждого из вариантов потоков (CCF), которые

решения решения отвечают каждому

из возможных

вариантов решений

Схема 3.1. Множество возможных вариантов решений и соответствующих событий, которые являются вероятным последствием реализации каждого из них, а также множество положительных и отрицательных условно-денежных потоков (CCF), которые отвечают каждому из возможных вариантов решения

Схема 3.2. Модель формирования стоимости экономического решения

Учитывая это, наилучшим решением есть экономическое решение, которое имеет наибольшую стоимость.

Концепция четырех типов решений субъекта экономических отношений по поводу объектов этих же отношений. В соответствии с нею объект может находиться относительно субъекта отношений в двух качественно отличных ситуациях (состояниях) (схема 3.3).

Схема 3.3. Четыре типа решений субъекта экономических отношений по поводу объекта этих отношений

В ситуациях, когда объект не контролируется субъектом экономических отношений, последний в каждый момент времени вынужден принимать два качественно отличных типа экономических решений: «продолжать не контролировать объект» (R00) или «начать контроль над объектом» (R01).

В ситуации, когда объект контролируется субъектом экономических отношений, последний в каждый момент времени вынужден принимать один из двух качественно отличных типов экономических решений: «продолжать контроль над объектом» (R11) или «прекратить контроль над объектом» (R10).

Таким образом, субъект экономических отношений из повода объекта этих же отношений может принять четыре типа экономических решений. При этом решения типа R11 и R00 есть видами решений о сохранении состояния, а два других - R10 и R01 - создают подмножество решений про его изменение.

Исходя из основ теории принятия экономических решений, рассмотрим конкретную практическую задачу, которую решают специалисты банков в процессе принятия решений о кредитование субъектов экономических отношений по конкретным условиям.

В момент принятия решения о предоставление займа состояние, в котором находятся субъект (банк) и объект (денежные средство) можно идентифицировать как ситуацию 1, за которого объект контролируется субъектом экономических отношений. Соответственно концепции четырех типов экономических решений субъект в ситуации 1 может принять один из двух типов решений:

1) решения типа R11 - «продолжать контролировать объект», то есть отказать в предоставлении кредита;

2) решения типа R10 - «прекратить контроль над объектом», то есть предоставить кредит.

Как отмечалось выше, для выбора наилучшего варианта экономического решения необходимо определить стоимость каждого из них. С этой целью как методологическим инструментарием можно воспользоваться так называемой «золотой формулой CCF», которая дает возможность вычислять стоимость экономического решения с учетом пространства и времени, субъективной ассиметричности экономических оценок, вероятностей и экономических рисков:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8