1
Содержание
Часть I
Введение……………………………………………………………………….…..3
1. Содержание и принципы организации межбанковских расчетов………5
2. Организация и виды межбанковских расчетов
Расчеты через расчетно-кассовые центры……………………………………..10
Межфилиальные расчеты……………………………………………………...13
Прямые корреспондентские отношения………………………………………14
Межбанковский клиринг………………………………………………….…….19
Часть II
1. Анализ межбанковских расчетов проводимых в АБ «Сетевой Нефтяной банк»………………………………………………...……………………………28
Заключение…………………………………….………………………………...33
Список используемой литературы……………….…………………………….34
Введение
Межбанковские расчеты - это способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений.
Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что означает, что банки, обменявшись контрольными документами, выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.
Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).
Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.
Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. По данным газеты "Коммерсант Дейли", 90% валютных операций осуществляется на межбанковской основе.
Таким образом, если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности, путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах.
Целью данной курсовой работы является изучение основ организации межбанковских расчетов в коммерческих банках. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:
- изучить содержание и принципы организации межбанковских расчетов
- рассмотреть виды и способы организации межбанковских расчетов
- проследить организацию расчетов на примере конкретного банка
В первой части данной работы рассмотрены все теоретические аспекты необходимые для понимания организации межбанковских расчетов в коммерческом банке. Во второй, практической части, рассматриваются межбанковские расчеты на примере АБ «Сетевой Нефтяной банк».
1. Содержание и принципы организации межбанковских расчетов.
Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между постав-щиками и потребителями продукции обусловливает взаимные расче-ты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными уч-реждениями и между их филиалами. Оба уровня межбанковских рас-четов имеют как общие черты, так и определенные различия. Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются по фор-ме организации и по экономическому содержанию.
Организационные различия заключаются в том, что при расчетах между кредитными организациями реализуются отношения экономи-чески обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты осуществ-ляются в границах одного банка. Наиболее существенным является различие в этих видах расчетов по их экономическому содержанию. Внутреннее содержание расчетов между кредитными учреждениями и межфилиальных расчетов характеризуется границей платежа, спосо-бом взаимоотношений участников и техникой осуществления расче-тов. Под границей платежа понимается количество денежных средств, максимально возможных к переводу. При межфи-лиальных операциях такое количество фактически не ограничено. Платежи между кредитными организациями могут осуществляться лишь в рамках имеющихся у последних денежных средств.
Юридически независимые участники расчетов -- кредитные орга-низации -- самостоятельно определяют источники и пути размеще-ния денежных средств. Следовательно, межбанковские отношения могут возникать только на договорных началах. Межфилиальные от-ношения, в том числе и расчетные, строятся на единых правилах, устанавливаемых головным банком для всех его подразделений. Раз-личия к технике построения расчетных операций между банками вы-текают из способа их взаимоотношений. Филиалы одного банка дово-льно жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.
Осуществление межбанковских расчетов предполагает перевод денежных средств между обособленными банковскими учреждениями. Исполнение переводной операции происходит в рамках установленных правил, обязательных для всех сторон, участвующих в этой опера-ции. Таким образом, организация межбанковских расчетов базируется на специфических отношениях, возникающих между банками - корреспондентских отношениях. При про-ведении межбанковских расчетов используются три основных метода.
Первый метод состоит в списании и зачислении средств по счетам, открытым банками в центральном банке. Второй метод включает проведение межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, ко-торые открываются банками друг у друга на двусторонней основе. Тре-тий метод заключается в том, что расчеты между банками осуществля-ются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющем-ся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации. Использование названных методов прове-дения межбанковских платежей обусловлено структурой платежной системы, характерной для всех стран с двухуровневой банковской сис-темой. В число основных участников платежной системы входят цент-ральный банк, коммерческие банки и небанковские учреждения.
В России межбанковские расчеты через корсчета осуществляются с 1991 г. Из всего многообразия подсистем межбанковских расчетов можно представить в укрупненном виде следующие подсистемы, при-меняемые каждым коммерческим банков России.
1. Валовые (брутто) расчеты:
* через РКЦ;
* при прямых корреспондентских отношениях с банками;
2. Неттинг (клиринг)-расчеты внутри России через:
* РКП в порядке эксперимента;
* расчетные центры крупных банков по некоторому объему пла-тежей;
* клиринговые центры по некоторому объему платежей;
* головной банк с другими филиалами банка (межфилиальные расчеты).
Несмотря на то, что порядок расчетов в каждой из подсистем име-ет существенные отличия и особенности, они базируются на единых принципах. Основными требованиями к расчетам являются достаточ-ная их оперативность и предсказуемость платежей, высокая надеж-ность, безопасность, экономическая эффективность и широкое раз-нообразие в соответствии с потребностями пользователей. Межбан-ковские расчеты осуществляются согласно принципам, которые свойственны системе безналичных расчетов в целом, однако их про-явление в расчетах между банками имеет определенную специфику.
Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между различными экономическими субъектами, их невозможно было бы завершить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В связи с этим огромное значение для орга-низации межбанковских расчетов имеет принцип поддержания банка-ми своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям. Он стремится совместить получение прибыли, требующее заморажи-вания активов на относительно долгий срок, с гарантией надежности и ликвидности. Отсутствие средств на корреспондентском счете бан-ка и несбалансированность его ликвидности даже в течение непро-должительного времени может вызвать серьезные негативные послед-ствия, яркий пример чему -- разразившийся в 90-е годы двадцатого столетия глубокий экономический кризис, характеризовавшийся не-платежеспособностью большинства российских предприятий. Поэто-му банку необходимо осуществлять управление своей ликвидностью, что диктует необходимость своевременного поступления средств на корсчета и рационального их использования.
Соблюдение рассмотренного принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных рисков (рисков нелик-видности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для эконо-мики, если они перерастают в системные риски.
Большое значение имеет и принцип контроля за правильностью со-вершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль за-ключается в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам кли-ентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ (или в банках-коррес-пондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов -- коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ. По мере развития межбанковских расчетов, особенно широкого распростра-нения межбанковского клиринга, усиливается значение принципа контроля за технологическими рисками, также отражающего специ-фику этих расчетов:
Общим принципом организации межбанковских расчетов являет-ся принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Предоставляя платежные услуги своим клиентам, коммерческие бан-ки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осу-ществлять платежные операции своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обя-зательства в большинстве случаев связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в определенный срок. Однако списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмот-ренным в арбитражном суде, может быть осуществлено с корреспон-дентского счета в безакцептном порядке.
Платеж по обязательствам имеет два аспекта, особенно важных при осуществлении межбанковских расчетов: окончательность плате-жа и необходимость подтверждения его исполнении. Окончатель-ность платежа служит гарантией завершения расчетной операции. При наличии такой гарантии исключается вероятность того, что сдел-ка не будет завершена.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
