Электронные платежные документы (ЭПД) могут составляться в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата.
Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения и имеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе. ЭПД сокращенного формата имеет часть реквизитов, обязательных для совершения операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России. При применении ЭПД сокращенного формата кредитная организация-плательщик обязана самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых составлено ЭПД сокращенного формата, банку-получателю для отражения расчетных операций по счетам клиентов.
Получение от кредитной организации необходимых расчетных документов является основание для проведения операций по кор-респондентскому счету. Платеж, осуществляемый кредитной органи-зацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается:
* безотзывным -- после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в под-разделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависи-мости от способа обмена расчетными документами выпиской или электронными служебно-информационными документами (ЭСИД);
* окончательным -- после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными доку-ментами выпиской или ЭСИД.
Закрытие корреспондентского счета (субсчета) может происхо-дить как по инициативе самой кредитной организации, так и на осно-вании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляю-щего, ликвидатора) при ее ликвидации.
а) внутри города
1
б) внутри России
Рис.1. Схемы документооборота по межбанковским расчетам при централизованных корреспондентских отношениях
2.2 Межфилиальные расчеты
В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами одного банка, так называемые межфилиальныс расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отно-шениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Пер-вый вид связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручени-ям клиентов.
Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: “Начальные межфилиальные обороты” и “Ответные межфилиальные обороты”. Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиалом Б.
Операции банков осуществляются на основании специальных документов - авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть дебетовыми или кредитовыми ( в зависимости от содержания операции).
Правильность совершения расчетов РКЦ подтверждается совпадени-ем начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопо-ставления каждого ответного провода с начальным. Иными словами, должно быть обеспечено равенство общего итога остатков по счету начальных МФО через РКЦ общему итогу остатков по счету сквитованных ответных МФО. Такое соответствие достигается на балансах главных управлений ЦБ РФ только после завершения квитовки в межфилиальных оборотах за истекший год. Контроль за правильно-стью совершения расчетов между хозяйственными органами осущест-вляют коммерческие банки и их учреждения. В необходимых случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.
Деятельность РКЦ тесно связана и напрямую зависит от качества работы вычислительных центров (ВЦ). В настоящее время коммерче-ские банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки инфор-мации, так и различные варианты локальных сетей либо сочетание обеих этих систем.
Централизованная система обработки информации (через ВЦ) имеет один недостаток: относительно низкую скорость совершения расчетных операций. Проблемы проведения расчетов связаны также с уровнем технической оснащенности РКЦ. Кроме того, сама техноло-гия этих расчетов основана на использовании большого числа бумаж-ных носителей информации, что приводит к ошибкам и задержкам в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей крайне негатив-но отражается на финансовом состоянии предприятия, формирова-нии доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотно-шений коммерческих банков с их клиентами.
2.3 Прямые корреспондентские отношения
Прямые корреспондентские отношения представляют собой дого-ворные отношения между двумя или несколькими кредитными уч-реждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, ока-зании инвестиционных и иных услуг (см. рис.2.). Эти отношения возникаю: между кредитными учреждениями, находящимися как внутри стра-ны, так и за ее пределами. В современных условиях практически каж-дый коммерческий банк связан корреспондентскими отношениями не с одним, а с десятками банков.
Предметом этих отношений являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг, платежи на основе различ-ных форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо), клиринг, операции с ценными бумагами, предоставление га-рантий. Собственные операции банка включают активные и пассив-ные кредитные операции, покупку и продажу валют, ценных бумаг.
Рис 2. Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между коммерческими банками России
Корреспондентские отношения обычно сопровождаются откры-тием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как пра-вило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторон-них корреспондентских отношений зависит от различных факторов, к которым следует отнести такие: объем взаимных потоков платежей, иена и спрос на рынке кредитных ресурсов, возможность участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможность опе-ративного отзыва находящихся на корреспондентских счетах средств.
Возможно установление отношений между корреспондентами без открытия счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай та-кой структуры договорных связей -- расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях банков. Однако они могут проводи-ться и через счета, открываемые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов.
Установление корреспондентских отношений оформляется об-менными письмами или заключением корреспондентского договора, в которых предусматриваются порядок и условия выполнения соот-ветствующих банковских операций. Для этого банки представляют друг другу следующие документы, необходимые для изучения надеж-ности и состоятельности партнеров:
* нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведе-ние различных операций;
* отчеты о деятельности, включая балансы;
* справки о соблюдении экономических нормативов и др.
На основании заключенного межбанковского соглашения банки открывают корреспондентские счета. Счет одного банка в другом имеет два разных на-звания в зависимости от того, идет ли речь с точки зрения банка, пре-доставляющего услугу по счету, или же банка, пользующегося услугой по счету. Допустим, банк А пользуется услугой другого банка по счету и является владельцем средств на этом счете. Банк Б предоставляет услугу по счету и является банком, в котором открыт этот счет. Для банка А счет будет называться счетом НОСТРО, а сам банк А -- бан-ком-респондентом. Для банка Б счет будет называться счетом ЛОРО, а сам банк Б будет именоваться банком-корреспондентом. Банк-рес-пондент является владельцем средств на счете НОСТРО и может самостоятельно распоряжаться ими. Банк-корреспондент является лишь администратором платежных поручений банка-респондента, однако ему принадлежит право устанавливать условия использования счета НОСТРО. К примеру, банк-корреспондент определяет уровень предоставляемого им обслуживания, включая своевременность и точ-ность обработки зачисления и снятия средств со счета. Он также уста-навливает расценки на комиссионные сборы за предоставляемые им платежные услуги и может ввести требование о минимальном уровне остатков. И наконец, самое главное состоит в том, что банк-коррес-пондент осуществляет контроль размеров предоставляемого бан-ку-респонденту кредита по счету, ограничивая при этом объем разре-шенных им овердрафтов.
Договором могут устанавливаться как односторонние, так и вза-имные корреспондентские отношения. В первом случае банк-коррес-пондент открывает счет ЛОРО для своего респондента и производит по нему операции, а банк-респондент ведет учет операций по соот-ветствующему счету НОСТРО. При взаимных корреспондентских от-ношениях счета ЛОРО и НОСТРО появляются на балансе обоих бан-ков.
Пре-имущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключаются в следующем.
Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. При открытии корсчета банк может купить определенные услуги для кли-ентов гораздо дешевле, нежели осуществлял бы их сам, главным обра-зом за счет экономии на масштабах. Имеют место случаи, когда банк открывает корсчет в другом банке для обслуживания даже одного крупного клиента. Известно, что организация расчетов, как в рублях, так и в валюте, является ключевым моментом в выборе клиентами обслуживающего банка. В условиях усиления конкуренции зa привлечение и удержание клиентов после августовского (1995 г.) кризиса рын-ка МБК этот фактор стал одним из важнейших.
Вторым немаловажным преимуществом прямых корреспондент-ских отношений является обеспечение ускорения расчетов. Это до-стигается за счет того, что расчеты осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев. Оперативности расчетов способствует испо-льзование в отношениях между корреспондентами системы электрон-ных платежей или телексной связи.
В-третьих, при развитых прямых корреспондентских отношениях создаются условия для проведения клиринга -- зачета взаимных по-ручений банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке. Проведение клиринга между банка-ми-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения дохода. Клиринговые банки, имеющие у себя сотни счетов других банков, играют значимую роль в экономике благодаря четкой работе и устойчивости. Они организуют транзитные платежи: перечисления средств по поручению банков в различные регионы, с банками которых налажены корреспондентские отношения. Однако нормативная база такого рода платежей практически отсутствует, что затрудняет внедрение их в практику и создает в случае использования дополнительные риски.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
