28
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине
«Страхование»
Тема: «Оценка финансового состояния страховой организации»
Введение
Сегодня наряду с традиционным назначением страхования - обеспечением экономической защиты страхователей от стихийных природных бедствий, случайных событий технологического и экологического характера, объектами страхования все больше становятся имущественные интересы. Они связанны с жизнью и здоровьем юридических и физических лиц, а так же с возмещением причиненного страхователем вреда личности или имуществу третьих лиц (страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта, финансовых рисков, профессиональной ответственности и др.).
Физические и юридические лица, выступающие в качестве страхователей, испытывают теперь потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в повреждении или гибели основных фондов и оборотных средств. Они так же нуждаются в компенсации недополученной прибыли или дохода из-за вынужденных простоев предприятий, невыполнения договорных обязательств, контрактов и т.д.
В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с дугой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных денег в перспективные объекты материального производства, выгодные проекты (строительство скоростных железных дорог, тоннелей и т.д.), на банковские депозиты, закупки акций предприятий и другое. В этих условиях страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной деятельности, стремления получить выгоду, желание рисковать.
Такая важная роль страховых компаний в рыночной экономике, обязывает их уделять особое внимание организации собственных финансов, т.е. как следствие, обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности.
Целью контрольной работы являются практическое применение знаний, полученных за время изучения теоретического курса «Страхование», по расчету показателей, характеризующих финансовое состояние страховой организации. В данной работе будет произведена оценка финансового состояния страховой организации ОАО СК «Веско».
1. Расчет и оценка страховых резервов ОАО СК «Урал-АИЛ»
ОАО СК «Урал-АИЛ» - компания, осуществляющая деятельность по страхованию жизни, а также по страхованию, иному, чем страхование жизни. Денежный оборот страховой организации более сложный, чем у других коммерческих структур. Он включает два денежных потока, относительно самостоятельных друг от друга. Во-первых, страховые выплаты - оборот средств, обеспечивающих страховую защиту страхователей. Во-вторых, средства, предназначенные для функционирования страховой организации.
Страховые резервы образуются из полученных страховых взносов и предназначаются для обеспечения выполнения принятых страховщиком страховых обязательств в виде страховых выплат при наступлении страховых случаев. ОАО СК «Урал-АИЛ» формирует резерв по страхованию жизни, резерв незаработанной премии, а также резерв убытков.
Определим страховой портфель и структуру распределения страховых взносов согласно тарифным ставкам (таблица 1).
Таблица 1 - Страховой портфель и структура страховых взносов ОАО «Урал-АИЛ»
Виды страхования
Доля, %
Структура тарифа, %
Пбаз
Нетто тариф
РВД
Прибыль
РПМ
Всего
в т.ч. КВ
Страхование жизни
280257
263442
16815
5605
-
274652
Страхование иное
266627
1. От несчастных случаев
21330
14931
5546
1067
213
640
19623
2. Имущества
165309
2.1. Здания
33062
24797
7274
1322
661
331
31409
2.2. Грузы
41327
28929
8265
2066
37195
2.3. Автомобили
90920
65462
22730
3637
909
1818
85465
3. Ответственности
79988
3.1. Владельцев транспорта
31995
25596
5439
960
31035
3.2. Финансовых рисков
47993
35995
7679
2880
1920
2400
42713
Итого
459152
73748
17537
6729
7255
522092
Базовая премия рассчитывается по формуле:
, (1)
где: - премия базовая;
- премия брутто;
- комиссионные вознаграждения, выплачиваемые страховым агентам;
- резерв предупредительных мероприятий.
Таблица 2 - Распределение базовой премии по датам поступления страховых взносов
Доли и даты
0,12 17.01
0,15 13.03
0,3 19.05
0,13 11.08
0,20 12.10
0,10 15.12
32958
41198
82396
35705
54930
27465
Страхование иное чем жизнь
2355
2943
5887
2551
3925
1962
2.1 Здания
3769
4711
9423
4083
6282
3141
2.2 Грузы
4463
5579
11159
4835
7439
3720
2.3 Автомобили
10256
12820
25640
11110
17093
8547
3.1 Владельцев транспорта
3724
4655
9311
4035
6207
3104
3.2 Финансовых рисков
5126
6407
12814
5553
8543
4271
62651
78313
156630
67872
104419
52210
Под незаработанной премией понимается часть страховой премии, поступившей по договорам страхования, действовавшим в отчётном периоде, и относящейся к периоду действия договоров страхования, выходящих за рамки отчётного периода. Сумма незаработанной премии - это страховой резерв, который предназначен для выплаты страхователям страхового возмещения или страховых сумм в будущем. Резерв незаработанной премии создается по 19 учетным группам и рассчитывается двумя методами: «pro rata temporis» и методом 1/24 (таблица 3). Методом 1/24 рассчитывается РПМ по страхованию грузов и ответственности владельцев автотранспорта. По остальным видам страхования используется первый метод (формула 2):
Страницы: 1, 2, 3, 4