Агропромбанк принимает вклады в рублях ПМР, долларах США и евро. Данная услуга оказывается в головном офисе и филиалах Банка.

Принципы организации депозитных операций:

· депозитные операции должны содействовать получению прибыли;

· депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с разными субъектами;

· депозитные операции должны обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями, по срокам и суммам депозитов и кредитным вложениям;

· банку следует принимать меры по развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Договор банковского вклада (Приложение №3) заключается в письменной форме, которая считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберкнижкой, сберегательным (депозитным) сертификатом, или иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Договор банковского вклада заключается на следующих условиях: выдача вклада по первому требованию (вклад до востребования) и возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).

Минимальная сумма вклада установленная в ЗАО "Агропромбанк":

· В рублях ПМР - 10 000 РУБ

· В долларах США - 500 USD

· В евро - 500 EUR

В учете начисление процентов может отражаться двумя способами:

§ 1 способ: Дт 3054 Кт 2220, где: 2220 счет - депозиты до востребования физических лиц; 2230 счет сберегательные депозиты; 2240 счет - вклады и депозиты до востребования со сроком до 1 месяца, 2250 счет -краткосрочные депозиты на срок 1 месяца до 1 года; 2260 счет - среднесрочные депозиты на срок от 1 года до 3 лет , 2270 счет- долгосрочные депозиты на срок свыше 3 лет; 3054 счет - нераспределенная прибыль текущего года.

§ 2 способ: Дт 3054 Кт 2650 - начисление процентов по вкладам (2650 счет - прочие обязательства), Дт 2650 Кт 1011 - выплата процентов через кассу; Дт 2650 Кт 1021 - выплата процентов в безналичном порядке путем перевода на счета в других банках; Дт 2650 Кт т/с - выплата процентов в безналичном порядке путем зачисления денег на текущий счет. Вкладные операции подлежат особому контролю. Все документы, связанные с вкладами граждан должны быть подписаны контролирующим работником. Эти документы отдельно хранятся от других банковских документов (так как у них другой срок хранения).

Физические лица могут осуществлять безналичные переводы из вкладов. При этом вкладчик заполняет бланк-поручение на перевод. Юридическое лицо не вправе перечислять находящиеся во вкладах денежные средства другим лицам. Кроме того, в договорах на предоставление депозита должны оговариваться срок использования банком временно свободных средств юридического лица.

Требования к депозитным операциям с последующим расходованием на реализацию различных сделок, т.е. на балансовых счетах группы счетов 2210. К зачислению на депозитный счет каждого юридического лица должны подлежать средства, перечисленные только этим юридическим лицам.

Аналитический учет по вкладам и депозитам ведется на отдельных лицевых счетах, открываемых вкладчиком в соответствии с депозитным соглашением (договором). Аналитический учет валютных депозитов ведется в двойном выражении - в рублях и в иностранной валюте по курсу дня. Суммы депозитных вкладов по различным договорам, заключенным на разные сроки с одним клиентом учитываются на разных лицевых счетах. Не допускается их учет на одном лицевом счете.

Разрабатываются соответствующие нормативы:

Максимальный размер риска на одного вкладчика - устанавливается как процентное соотношение величины вклада и собственных средств кредитной организации. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в процентах от собственного капитала банка. В соответствии с Инструкцией ПРБ "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 09.10.2007 г. максимальное значение норматива Н3 - 30 %.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения - устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение устанавливается в размере 100 %. Ежемесячный расчет экономический нормативов вместе с балансом представляются в ЦБ для контроля и надзора за деятельностью банка.

Свои кредитные ресурсы КБ может пополнять за счет ресурсов банков, т.е. за счет межбанковского кредита (МК). Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношению КБ, у которых всегда есть излишек ресурсов. Привлечение МК осуществляется двумя способами: самостоятельно путем прямых переговоров и через финансовых посредников.

В связи ужесточением кредитной политики ЦБ, которая выражается в повышении уровня учетной ставки и увеличении нормы обязательных резервов, возрос спрос на дополнительные кредитные ресурсы КБ в виде МК. Привлекательность МК связана и с тем, что эти средства не учитываются в составе ресурсов при расчете суммы обязательных резервов, перечисляемых ЦБ. Для многих банков, которые еще не достаточно наладили свою работу по вкладам, операциями с населением или своей клиентурой МК является существенным дополнительным ресурсом, хотя и дорогим. В целях поддержания ликвидности банка Центральный Банк предоставляет КБ кредиты. В одно время такие разрывы покрывались за счет привлечения краткосрочных МК от 1-7 дней, но после обострения банковского кризиса объем межбанковского кредитования существенно сократился, а для некрупных банков изменились и условия получения МК. Между банком-заемщиком и Центральным Банком заключается договор на предоставление централизованных кредитных ресурсов по установленной форме.

Банк-заемщик предоставляет срочное обязательство-поручение, что дает возможность ЦБ списать в безоговорочном порядке сумму ссуды по наступлении указанного в нем срока с корсчета банка заемщика. В некоторых случаях кредит может быть пролонгирован по дополнительному соглашению. Условием предоставления КБ централизованных ресурсов является соблюдение им размера маржи - разницы между ценой приобретения ресурсов и их дальнейшей перепродажи в виде ссуды клиентам. Размер маржи устанавливается ЦБ независимо от роста учетной ставки. Расчетные кредиты предоставляются на 1 день при недостаточности средств на корсчете для проплаты расчетно-денежных документов без права их пролонгации.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении межбанковского кредита заемщик предоставляет в кредитный отдел следующие документы:

· письмо-заявление с указанием суммы требующихся кредитных ресурсов, цель их использования и срока возврата;

· нотариально заверенный устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, карточку образцов подписей и оттиска печатей (клиентами кредитной организации не предоставляются);

· балансы за год и на дату предоставлении заявки на кредит, а также расчет экономических нормативов;

· расшифровку по отдельным статьям баланса;

· документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита: гарантии других кредитных организаций с приложением их баланса;

· свидетельства о праве собственности на недвижимость.

КБ представляет ЦБ платежное поручение на погашение кредита и процентов по нему. При предоставлении кредита ЦБ выписывается извещение-обязательство, которое передается на подпись КБ.

Синтетический учет МК ведется по активным балансовым счетам первого порядка. По счетам второго порядка учет строится в зависимости от срока и необходимости резервов: кредит, предоставленный при недостатке средств на корсчете (овердрафт); на один день; на срок от 2 до 7 дней; на срок от 8 до 30 дней; на срок от 31 до 90 дней; на срок от 91 до 180 дней; на срок от 181 до 1 года; на срок от 1 года до 3 лет; на срок выше 3 лет; Резервы на возможные потери.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17