5.3 Расходная часть проекта
Трудовые ресурсы.
В таблице 5 представлено штатное расписание сотрудников и их месячный фонд оплаты труда (ФОТ).
Таблица 5. Штатное расписание
№ п/п
Наименование должности
Количество человек
Должностной оклад, в тыс. руб.
Месячная премия на работника, в тыс. руб.
Месячный ФОТ, в тыс. руб.
1
Директор-юрист
70,0
2
Секретарь
28,0
3
Гл. бухгалтер
45,0
4
Страховые агенты
9
20,0
10,0 одному из 9
190,0
5
Экономист - маркетолог
30,0
6
Охрана
15,0
135,0
7
Курьер
12,0
Итого
23
10,0
510,0
Страховые агенты - это люди, сидящие в 9ти ПОС и занимающиеся непосредственно выписыванием полисов, общением с клиентами. В их обязанности также входит разъяснить клиентам условия каждой предлагаемой компании и подобрать наиболее удобный вариант страховки.
Состав оборудования.
Столы 14 шт. (агенты, охранник в главном офисе, директор, секретарь, бухгалтер, экономист)
4000 руб. * 14 = 56 000 руб.
Стулья 32 шт. (23 человека-штат, и 1 стул для клиента в каждый офис)
2000 руб. * 32 = 64 000 руб.
Тумбы для документов / стеллажи 20 шт. (агенты, директор, секретарь, бухгалтер, экономист)
5500 руб. * 20 = 110 000 руб.
Шкаф для документов 4 шт. (директор, секретарь, бухгалтер, экономист) 9000 руб. * 4 = 36 000 руб.
Сейф 10 шт. (в каждой точке, бухгалтерия)
6000 руб. * 10 = 60 000 руб.
Компьютер 13 шт. (директор, секретарь, бухгалтер, экономист, агенты) 25 000 руб. * 13 = 325 000 руб.
Многофункциональное устройство (принтер + сканер + копир) 11 шт. (секретарь + директор, бухгалтерия + экономист, агенты)
12 000 руб. * 11 =132 000 руб.
Счетчик купюр 1 шт. (бухгалтерия)
2500 руб.
Детектор валют 9 шт. (в каждой точке)
400 руб. * 9 = 3 600 руб.
Мобильные телефоны 9 шт. (агенты)
2000 руб. * 9 = 18 000 руб.
Телефонный аппарат 13 шт. (директор, бухгалтерия, экономист, секретарь, агенты)
1000 руб. * 13 = 13 000 руб.
Телефон-факс 1 шт. (у секретаря)
4 000 руб.
ИТОГО: 824 100 руб. с НДС
Затраты на нематериальные активы.
Для осуществления своей деятельности ООО «Сервис» требуется лицензионное программное обеспечение, возможность использовать он-лайн калькулятор (версия 1.1.5), программа «1С». Затраты на данные активы составят 2 000 000 руб. с НДС.
Затраты на обслуживание и текущий ремонт оборудования.
Принимаются в размере 10% от амортизационных отчислений. Амортизация начисляется линейным способом. При применении линейного метода сумма начисленной за 1 месяц амортизации определяется как произведение его первоначальной (восстановительной) стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта.
Норма амортизации исчисляется по формуле:
К = (1/n) * 100%
Где К - норма амортизации в % к первоначальной стоимости,
n - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах ( ст. 259.1 п. 2 НК РФ).
Потребность в энергоресурсах.
Продажа полисов напрямую не связана с затратами электроэнергии. Но она все равно используется, так как в офисе стоят компьютеры и включен свет. Эта оплата входит в аренду помещений (установлена средняя стоимость).
Аренда.
В стоимость аренды входит уборка помещения, электричество, телефон, возможность пользоваться санузлом и др. помещениями для персонала ПОС.
Цены указаны в таблице 6.
Кол-во
Цена за 1 кв.м. с НДС
кв.м.
Итого, тыс. руб., с НДС
ПОС в центре + главный офис
3500
25
87,5
ПОС в др. районах
8
2500
120
Общий Итог
207,5
Таблица 6. Аренда
Оплата Интернета.
В офисы необходимо провести Интернет, чтобы агенты имели полный доступ к программному обеспечению. Данная услуга оплачивается ежемесячно. Сумма платежа будет составлять 450 руб. в месяц по каждому офису (всего 4050 руб.), включая НДС.
Рекламная кампания.
Рекламная кампания фирмы представлена в таблице 7.
Вид рекламы
время c начала реализации проекта
длит-ть, мес.
Стоимость в мес. тыс.руб.
Реклама в журнале
1 мес.
60
180
Конференция
7 мес.
200
8 мес.
18 мес.
Вывески (9шт)
54
3240
580
4000
Таблица 7. Рекламная кампания
Оплата сотовой связи.
Каждый страховой агент должен иметь сотовый телефон, чтобы клиенты всегда могли с ним связаться. Для каждому агента сумма платежа в месяц будет составлять 2000 руб. ( т.е. всего 18 000 руб. с НДС).
Расходы, связанные с регистрацией юридического лица.
При регистрации юридического лица (в форме общества с ограниченной ответственностью) мы понесем следующие расходы:
* нотариальное удостоверение подписи заявителя на заявлении о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001 (200 руб. ст. 333.24 п. 1 пп. 21 НК РФ);
* оплата государственной пошлины за регистрацию юридического лица (2000 руб. ст. 333.33 п. 1 пп. 1НК РФ);
* изготовление печати юридического лица (350 руб.);
* нотариальное удостоверение подписей на банковской карточке (200 руб. ст. 333.24 п. 1 пп. 21 НК РФ);
* открытие расчетного счета (1000 руб.);
Деятельность страхового брокера является лицензируемым видом деятельности. Для получения лицензии на осуществление страховой брокерской деятельности нам потребуются в обязательном порядке документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя (нотариально заверенная копия 100 руб. ст. 333.24 п.1 пп. 26 НК РФ) и учредительные документы соискателя лицензии - юридического лица (получение копий учредительных документов юридического лица (устав, учредительный договор) 400 руб. ст. 333.33 НК РФ).
В соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 333.18 и подпунктом 71 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации субъекты страхового дела уплачивают государственную пошлину за рассмотрение заявления о предоставлении лицензии - 300 рублей. В соответствии с подпунктом 71 статьи 333.33 НК РФ за предоставление лицензии уплачивается государственная пошлина в размере 1000 рублей.
Итого расходов на регистрацию: 5550 руб.
Расходы, связанные с непредвиденными обстоятельствами.
Так как наши офисы оборудованы компьютерами, то нужно учитывать такие обстоятельства как сбои в программном обеспечении, сбои в самой работе техники, их ремонт, а также мелкий ремонт в самом помещении. Поэтому предположим, что раз в 3 месяца мы будем затрачивать 20 000 руб. на устранение различных неполадок. Учитывая, что все оборудование новое и находится на гарантии.
6. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Для успешной реализации проекта требуются инвестиции, величина которых состоит из затрат на постоянные активы (нематериальные активы и основные средства), на офисную технику и мебель, на регистрацию юридического лица.
Затраты на постоянные активы представлены в таблице 8 и составляют 2 457 000 руб. с НДС.
Затраты на офисную мебель и технику составляют 367 100 руб. с НДС.
Затраты на регистрацию юридического лица составляют 5 550 руб.
Таким образом, общая величина инвестиционных затрат составит 2829 65 тыс. рублей.
Таблица 8. Постоянные активы предприятия
Наименование
Стоимость с НДС, в тыс. руб.
Балансовая стоимость, в тыс. руб. (без НДС)
Срок амортизации, лет
Норма амортизационных отчислений, в % (годовая)
Месячные амортизационные отчисления, в тыс. руб.
1. Нематериальные активы (программное обеспечение)
2000
1695
20
28,25
2. Основные средства (компьтеры и дополняющие их устройства)
457
387,29
6,45
ИТОГО:
2457
2082,29
34,7
НДС =
374,71
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9