Учет и анализ кассовых операций коммерческого банка - рефераты, скачать рефераты, бесплатно рефераты

Рефераты. Учет и анализ кассовых операций коммерческого банка

p align="left">Финансовый менеджмент. Компьютерный практикум: Учеб. пособие / Под. ред. проф. В.В. Ковалева.- М.: Финансы и статистика, 1998 г.

Хендриксен Е.С. Теория бухгалтерского учета: Пер. с англ. / Под. ред. проф. Я.В. Соколова.- М.: Финансы и статистика, 1997 г.

Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М,1999 г.

Шмаленбах Е. Финансовый анализ, методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2000 г.

Щенков С.А. Бухгалтерский баланс промышленного предприятия. - М.: Бухгалтерский учет, 2000 г.

Приложения

Бухгалтерский баланс на 01.10.2008г.

номер п/п.	Наименование статей	2008	2007
1	2	3	4
1	АКТИВЫ
1	Денежные средства	19210	9612
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	54837	52381
2.1	Обязательные резервы	4311	2799
3	Средства в кредитных организациях	341	434
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	1511
5	Чистая ссудная задолженность	204265	116045
6	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	6809
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	4844	13144
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1786	2739
9	Требования по получению процентов	334	17
10	Прочие активы	263	158
11	Всего активов	285880	202850
11	ПАССИВЫ
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
13	Средства кредитных организаций	0	0
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	201337	129773
14.1	Вклады физических лиц	7435	4719
15	Выпущенные долговые обязательства	0	0
16	Обязательства по уплате процентов	71	25
17	Прочие обязательства	982	458
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	444	292
19	Всего обязательств	202834	130548
111	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20	Средства акционеров	1100	1100
20.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	1060	1060
20.2	Зарегистрированные привилегированные акции	40	40
20.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22	Эмиссионный доход	0	0
23	Переоценка основных средств	154	154
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства	-37	156
25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации	67066	66072
26	Прибыль (убыток за отчетный период)	14689	5132
27	Всего источников собственных средств	83046	72302
28	Всего пассивов	285880	202850
4	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29	Безотзывные обязательства кредитной организации	18486	4343
30	Гарантии, выданные кредитной организацией	2035	575
5	СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
	АКТИВНЫЕ СЧЕТА
1	Касса	0	0
2	Ценные бумаги в управлении	0	0
3	Драгоценные металлы	0	0
4	Кредиты предоставленные	0	0
5	Расчеты по доверительному управлению	0	0
6	Расчеты по доверительному управлению	0	0
7	Уплаченный накопленный процентный доход по процентным долговым обязательствам	0	0
8	Текущие счета	0	0
9	Расходы по доверительному управлению	0	0
10	Убыток по доверительному управлению	0	0
	ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
11	Капитал в управлении	0	0
12	Расчеты по доверительному управлению	0	0
13	Полученный накопленный процентный доход по процентным долговым обязательствам	0	0
14	Доходы от доверительного управления	0	0
15	Прибыль по доверительному управлению	0	0

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2008г.

номер п/п	НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЬИ	2008	2007
1	2	3	4
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	1672	592
2	Ссуд, предоставленных клиентам	11374	9991
3	Оказание услуг по финансовой аренде	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	0	0
5	Других источников	0	0
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	13046	11319
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	2	0
8	Привлеченным средствам клиентов	36	278
9	Выпущенным долговым обязательствам	0	0
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	38	278
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	13008	11041
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	-2937	3078
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	148	301
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	4	22
16	Комиссионные доходы	20074	13471
17	Комиссионные расходы	260	163
18	Чистые доходы от разовых операций	-12	-23
19	Прочие чистые операционные доходы	378	190
20	Административно-управленческие расходы	16116	16209
21	Резервы на возможные потери	4791	-4275
22	Прибыль до налогооблажения	19078	7433
23	Начисленные налоги	4389	2301
24	Прибыль за отчетный период	14689	5132

ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ НА 01.10.2008г.

номер п/п	Наименование показателя	2008	2007
1	2	3	4
1	Собственные средства тыс.руб.	83044	72299
2	Фактическое значение достаточности собственных средств процент	56,1	61,6
3	Нормативное значение достаточности собственных средств процент	11,0	11,0
4	Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб.	4716	4822
5	Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней зодолжности, тыс.руб.	4716	4822
6	Расчетный резерв на возможные потери, тыс.руб.	2131	494
7	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс.руб.	2131	494

Рис. Система функционирования банка

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10