· проведение анализа состояния и причин производственного травматизма, профессиональных заболеваний;

· проведение совместно с представителями соответствующих подразделений проверок, обследований технического состояния зданий, сооружений, оборудования, машин и механизмов на соответствие их нормативным правовым актам по охране труда, эффективности работы вентиляционных систем, состояния санитарно-технических устройств, санитарно-бытовых помещений, средств коллективной и индивидуальной защиты сотрудников;

· разработка совместно с руководителями структурных подразделений и другими службами территориального учреждения ЦБ РФ мероприятий по предупреждению несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по улучшению условий труда и доведению их до требований нормативных правовых актов по выполнению запланированных мероприятий;

· согласование разрабатываемой в территориальном учреждении ЦБ РФ проектной документации в части соблюдения в ней требований по охране труда;

· участие в работе комиссии по приемке в эксплуатацию законченных строительством или реконструируемых объектов;

· составления перечня профессий и видов работ, на которые должны быть разработаны инструкции по охране труда;

· оказание методических помощи руководителям структурных подразделений при разработке и пересмотре инструкций по охране труда для работников;

· сотрудники Службы несут ответственность за выполнение «Положения о Службе охраны труда и техники безопасности» в соответствии с действующим законодательством;

· На должность руководителя Службы охраны труда и техники безопасности назначается лицо, имеющее диплом о присвоении квалификации инженера по охране труда. Лицо, имеющее высшее образование, но не имеющее квалификации инженера по охране труда, до исполнения им должностных обязанностей необходимо направлять за счет территориального учреждения на обучение на специальные факультеты по переподготовке кадров с присвоением квалификации- «инженер по охране труда»;

· Руководитель Службы осуществляет общее руководство всей деятельностью службы и организует ее работу;

· Руководитель Службы распределяет обязанности между сотрудниками и отвечает за расстановку кадров в Службе.

В обязанности руководителя Службы входит:

· Качественное и своевременное выполнение задач, функций и работ, возложенных на Службу;

· Осуществление контроля за выполнением должностных обязанностей сотрудниками и специалистами службы;

· Поддержание трудовой дисциплины и обеспечение выполнения правил внутреннего распорядка;

· Обеспечение рационального использования рабочего времени сотрудниками службы;

· Повышение производственной, профессиональной квалификации специалистов службы;

· Осуществление контроля за сохранностью материальных ценностей, имеющихся в службе.

Заключение

В данной дипломной работе на тему «Учет и анализ кассовых операций в коммерческом банке ОСБ № 8585» были проведены подробные исследования методики бухгалтерского учета денежных средств, кассовых операций.

В работе подробно рассматриваются все вопросы, связанные с ведением кассовых операций. Рассмотрен порядок оформления первичных кассовых документов: расходного и приходного кассовых ордеров, кассовой книги, книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств и других форм. Также рассмотрен порядок оформления и ведения операций на расчетном счете.

В ходе исследования были рассмотрены вопросы:

­ нормативно - правового регулирования банковской деятельности и ведения кассовых операций;

­ документального оформления и движения денежных средств в кассе;

­ документального оформления и операции по расчетному счету и специальным счетам в банке.

В ходе изучения данных вопросов было установлено, что:

­ расчеты наличными деньгами между организациями, осуществляемые через кассу, лимитируются законодательством.

­ по согласованию с банком устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе. Все сверхлимитные остатки сдаются в банк в установленные сроки;

­ правила проведения кассовых операций, порядок выдачи и приема наличных денег, а также порядок оформления кассовых документов регламентируются специальной инструкцией ЦБ РФ;

­ наличные деньги на командировочные и административно-хозяйственные расходы выдаются только работникам организации. Произведенные ими расходы имеют документальное подтверждение;

­ расчеты между организациями производятся в безналичном порядке через их счета, открытые в банковских организациях Российской Федерации. Формы расчетных документов соответствуют установленным стандартам;

­ формы расчетов между предприятиями установлены нормативными документами Банка России.

По результатам исследования темы дипломной работы на материалах ОСБ № 8585 были сделаны следующие выводы:

- порядок и ведение кассовых операций осуществляется в соответствии с требованиями Положения о ведении кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ от 22 сентября 1993 года № 40;

- все документы оформляются в организации в установленном законодательством порядке типовыми межведомственными формами первичной учетной документации;

- в кассе хранятся деньги в пределах лимита, установленного обслуживающим банком;

- в организации применяют форму безналичных расчетов платежными поручениями;

- денежная наличность сдается в банк через инкассацию.

По сделанным выводам можно дать некоторые рекомендации для данного предприятия:

Для совершенствования контроля за сохранностью и использованием денежных средств ОСБ № 8585 предлагаем, ввести на предприятии программу внутрихозяйственного контроля. Данная программа позволит усилить контрольные функции всех должностных и материально-ответственных лиц, которые обязаны отвечать за сохранность и целевое использование денежных средств.

Список использованной литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1 Федеральный закон от 24 ноября 1995 года. Ч.2 от26 января 1996 года.

О методических рекомендациях о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации. Приказ Минфина России от 28 июня 2000 года №60н.

Андреев В.К. Правовое регулирование предпринимательской деятельности: Учеб.пособие.-М.: Бухгалтерский учет,1996 г.

Бакаев А.С. Годовая бухгалтерская отчетность коммерческой организации. - М.: Бухгалтерский учет , 2000 г.

Баканов М.И. Экономический анализ в торговле : Учебник для вузов. - М. Экономика, 1983г.

Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1987г.

Баканов М.И. Теория экономического анализа: Учебник - М.: Финансы и статистика 1995г.

Барнгольц С.Б. Экономический анализ хозяйственной деятельности на современном этапе развития. - М.: Финансы и статистика, 1984г.

Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: пер. с англ. / научный ред. перевода И.И. Елисеева. - М.: Финансы и статистика, 1996г.

Бирман Г. Экономический анализ инвестиционных проектов: пер. англ./ под ред. Л.П.Белых. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997г.

Блейк Дж. Амат О. Европейский бухгалтерский учет. - М.: Бухгалтерский учет. !997г.

Бороненкова С.А. Экономический анализ - основа поиска резервов. - М.: Финансы и статистика , 1990г.

Бригхем Ю. Финансовый менеджмент: Полный курс/ Под. Ред. В.В.Ковалева. - М.: Финансы и статистика, 1997г.

Бухгалтерский учет: Учебник / под ред. П.С. Безруких - М.: Бухгалтерский учет 1996г.

Вэйтилингэм Р. Руководство по использованию финансовой информации. М.: Финансы и статистика, 1999г.

Гальперин В.М. Микроэкономика: М.: финансы и статистика 1997г.

Гальперин В.М. , Гребенников П.И. Макроэкономика.:М.: Финансы и статистика, 1999г.

Джонстон Д. Экономические методы: пер. с англ. А.А. Рывкина. - М.: статистика, 1990 г.

Друри К.Введение в управленческий и производственный учет: пер. с англ. / под ред. С.А.Табалиной. - М.: Аудит. ЮНИТИ, 1994г.

Елисеева И.И. Общая теория статистики: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1995г.

Ефимова О.В. Финансовый анализ. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Бухгалтерский учет,1999г.

Зудилин А.П. Анализ хозяйственной деятельности предприятий развитых капиталистических стран: Учеб. пособие. - М.: Изд. УДН, 1986 г.

Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управления капиталом. - М.: Финансы и статистика, 1997 г.

Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М. : Финансы и статистика, 1999 г.

Ковалев В.В. Аренда: право, учет, анализ, налогообложение. - М.: Финансы и статистика, 2000 г.

Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2000 г.

Ковалев В.В., Смирнов В.Н. Многомерный статистический анализ научно-технического прогресса в торговле: Учеб. пособие. -Л.: ЛИСТ, 1988 г.

Ковалев В.В., Уланов В.А. Курс финансовых вычислений. - М.: Финансы и статистика, 1999 г.

Количественные методы финансового анализа: Пер. с англ. / Под ред. С.Дж. Брауна: - М.: ИНФРА-М, 1996 г.

Крушвиц Л. Финансирование и инвестиции. Пер. с нем. / Под. ред. В.В. Ковалева. - С.- П.: Питер, 2000 г.

Кутер М.И. Теория и принципы бухгалтерского учета: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, Экспертное бюро, 2000 г.

Мэтьюс М. Теория бухгалтерского учета: Учебник: Пер. с англ. / Под. ред. Я.В. Соколова, - М. :Аудит, ЮНИТИ, 1999 г

Мюллер Г., Гернон Х. Учет: Международная перспектива: Пер. с англ. / М.: Финансы и статистика, 1999 г.

Николаева С.А. Принципы формирования и калькулирования себестоимости. - М.: «Аналитика- Пресс», 1997 г.

Основы аудита: Учеб./ Под ред. проф. Я.В. Соколова. - М.: «Бухгалтерский учет», 2000 г.

Родионов Н.В. Основы финансового анализа: - М.: «Альфа», 1999 г.

Романовский М.В. Теория анализа хозяйственной деятельности. - М.: Финансы и статистика, 1999 г.

Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Инфра-М.,2002 г.

Соколов Я.В. Бухгалтерский учет: От истоков до наших дней: Учеб. пособие для вузов. - М.: Аудит, ЮНИТИ,1996 г.

Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика, 2000 г.

Соколов Я.В. Достоверность бухгалтерского учета. - М.: Финансы и статистика, 1999 г.

Соколов Я.В. Законодательные основы бухгалтерского учета в России. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1998 г.

Соколов Я.В., Пятов М.Л. Бухгалтерский учет для руководителей. - М.: «Проспект», 2000 г.

Уланов В.А. Сборник задач по курсу финансовых вычислений / Под. ред. проф. В.В. Ковалева. - М.: Финансы и статистика, 2000 г.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10