· кассы пересчета;
· вечерние кассы;
· помещения по приему-выдаче ценностей инкассаторам;
· помещения для клиентов.
Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов определяются руководителем кредитной организации.
Техническая укрепленность помещений кредитных организаций для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей. Для этого указанные помещения должны быть оснащены охраной, пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигналов на пост охраны кредитной организации.
Руководитель кредитной организации обеспечивает сохранность денежных средств и ценностей, организацию кассового обслуживания клиентов, контроль за оприходованием денежной наличности, поступившей в кассы кредитной организации, и несет ответственность в соответствии с законодательством РФ.
Непосредственное выполнение операций с наличными денежными средствами осуществляют кассовые и инкассаторские работники.
С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми и инкассаторскими работниками заключаются договоры о материальной ответственности в соответствии с законодательством РФ.
Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а бухгалтерские работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.
Кассовым работникам запрещается:
· Передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;
· Выполнять поручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам, минуя бухгалтерских работников при отсутствии вышеуказанной системы контроля;
· Хранить свои денежные средства и другие ценности вместе с денежными средствами и ценностями кредитной организации.
Для обеспечения своевременной выдачи наличных денежных средств клиентам с их банковских счетов устанавливается сумма допустимого остатка наличности в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денежных средств в кассе не должен быть ниже установленного.
Минимальный остаток денежной наличности в операционной кассе устанавливается кредитной организацией по согласованию с учреждением Банка России, исходя из объема наличных денежных средств, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиента, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы.
Наличные денежные средства операционной кассы и другие ценности кредитной организации хранятся в хранилищах ценностей. Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа.
Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят опечатывание хранилищ ценностей.
Хранилище ценностей может оборудоваться охранной сигнализацией с выводом контрольного сигнала на пульт централизованной охраны, оборудованный на базе программно-технических средств, обеспечивающих возможность круглосуточного контроля времени с использованием систем охраны.
Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Порядок и место хранения пакета с дубликатами ключей от хранилища ценностей определяются распорядительным документом кредитной организации.
В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, пакта с дубликатами ключей составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия. Акт приобщается к мемориальному ордеру.
Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, а также неиспользуемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей хранятся вместе с описью в хранилище ценностей.
Для хранения наличных денежных средств и других ценностей в течение рабочего дня кассовые работники кредитной организации обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков (индивидуальные средства хранения).
Хранение печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов, ключей от средств хранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и кассовыми работниками, должно исключать возможность использования их другими лицами.
Перед открытием хранилища ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, после чего расписываются в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей.
В течение рабочего дня хранилище ценностей закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на ключи.
Во время совершения кассовых операций из скважин замков дверей хранилища, сейфов, металлических шкафов, тележек ключи изымаются.
Банкноты хранятся упакованными в пачки, монета - в мешки.
Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются).
Бланки хранятся упакованными по их видам в пачки.
Иностранная валюта хранится отдельно от денежных знаков Банка России и других ценностей.
Банкноты, монета и другие ценности в хранилище учитываются в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей.
Книги ведутся заведующим кассой и в течение дня хранятся у него, по окончании дня - в хранилище ценностей.
Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:
· все ли ценности, ценные бумаги, книги и документы внесены в хранилище;
· заверены ли остатки, указанные в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей, главным бухгалтером (его заместителем);
· все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки, используемые для хранения ценностей, по окончании операций, независимо от наличия в них ценностей, закрыты на ключ.
Хранилище закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны, который расписывается в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей в приеме хранилища под охрану. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой.
Необходимость присутствия представителя охраны при открытии и закрытии хранилища ценностей, оборудованного системой охраны, определяется руководителем кредитной организации совместно с организацией, осуществляющей охрану кредитной организации.
4.4 Организация кассовых операций с иностранной валютой
В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003г.№173-ФЗ физические лица могут осуществлять операции с наличной иностранной валютой и чеками, номинированными в иностранной валюте, без ограничений, но только через уполномоченные банки. Они проводятся в операционных кассах головного банка и его филиалов, в других внутренних структурных подразделениях: дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных офисах, операционных кассах вне кассового узла, передвижных пунктах кассовых операций, обменных пунктах. Порядок организации и проведения операций с наличной валютой и чеками с участием физических лиц определен в Инструкции ЦБР от 28.04.2004г.№113-И.
Коммерческий банк ОСБ № 8585 может проводить операции с наличной иностранной валютой и чеками, номинированными в иностранной валюте, в операционной кассе кассового узла головного банка и филиала на основании лицензии Банка России на проведение операций с иностранной валютой. При принятии решения о проведении данных операций в действующих внутренних структурных подразделениях банк не позднее 10 дней после даты начала совершения операций направляет соответствующее уведомление в территориальное учреждение Банка России по его местонахождению.
Обменные пункты и другие внутренние структурные подразделения кредитной организации открываются по решению органа управления банка, которому это право предоставлено уставом кредитной организации. При открытии обменного пункта банк либо его филиал уведомляет территориальные учреждения Банка России по месту своего местонахождения. К уведомлению прилагаются:
· документы, подтверждающие право собственности банка на завершенное строительством здание, в котором он располагается;
· документы, необходимые для подготовки заключения о соответствии помещения для работы с ценностями требованиям Банка России, договоры на добровольное имущественное страхование и страхование ответственности при страховании денежной наличности и жизни кассовых работников.
Территориальное учреждение Банка России по месту расположения обменных пунктов осуществляет проверку помещения с выходом специалистов на место, подготавливает и доводит до банка положительное заключение. Только по получении этого заключения обменные валютные пункты могут начать свою работу.
Коммерческим банкам открывать обменные пункты за пределами территории РФ и иностранным банкам на территории РФ без разрешения Банка России запрещено.
Обменный пункт подлежит закрытию:
· по решению органа управления банка;
· при отзыве у банка лицензии на проведение банковских операций;
· при введении Банком России запрета на проведение банковских операций с иностранной валютой.
Операционные кассы головного банка и его филиалов, внутренние структурные подразделения банка должны быть оборудованы доступным для обозрения физическими лицами стендом со следующими документами и информацией:
· наименование, почтовый адрес и телефон уполномоченного банка, открывшего внутреннее структурное подразделение банка;
· режим работы подразделения с указанием времени начала и окончания обслуживания физических лиц, обеденного перерыва;
· перечень операций с наличной валютой и чеками, осуществляемых данным подразделением;
· курсы иностранных валют к валюте РФ и кросс-курсы иностранных валют, используемые подразделением банка при проведении операций с наличной валютой и чеками, номинированными в валюте;
· правила приема поврежденных денежных знаков;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
